Coverdell Education Conto di risparmio Definizione ed esempio |

Che cos'è:

Precedentemente denominato IRA di istruzione, Conto di risparmio Education Coverdell (o Coverdell ESA) è un conto di risparmio fiscalmente vantaggioso destinato ad aiutare genitori e tutori a prepararsi per le spese dell'educazione dei figli.

Come funziona (Esempio):

A Coverdell Education Savings Account può essere aperto per conto di un minore di età inferiore ai 18 anni. I contributi sono fissati ad un massimo annuale di $ 2000 (per bambino) e non sono deducibili dalle tasse, né possono provenire da dollari al lordo delle imposte. Il conto di risparmio diventa quindi tax-free fino al momento della distribuzione.

Se i fondi vengono utilizzati per spese scolastiche, incluse tasse scolastiche, tasse, libri obbligatori, personal computer e / o vitto e alloggio, la distribuzione è anch'essa tassata gratuito. Se l'importo della distribuzione supera il costo delle spese scolastiche oi fondi sono utilizzati per le spese non educative, i guadagni sul conto saranno considerati come entrate regolari e saranno tassati di conseguenza, insieme ad una tassa aggiuntiva del 10%.

Le spese per l'istruzione non si limitano ai costi universitari e universitari e possono includere scuole elementari e secondarie, professionali e altre istituzioni post-secondarie qualificate, oltre all'istruzione superiore.

Esistono limiti di contribuzione per i contribuenti in base al reddito lordo modificato modificato (MAGI). Per i filer single, il limite di reddito lordo rettificato modificato è $ 110.000 e $ 220.000 per i filer comuni.

Se il beneficiario non riscatta fondi prima dei 30 anni, il conto deve essere distribuito entro 30 giorni o essere soggetto a tassazione. Le tasse possono essere evitate, tuttavia, se il saldo totale viene trasferito in un nuovo Coverdell ESA per un altro membro della famiglia.

Perché è importante:

Il costo dell'istruzione è elevato e continua a salire (in particolare dove scuole private e collegi sono preoccupati). Gli ESA forniscono ai genitori e ai loro figli l'opportunità di iniziare a risparmiare per le spese scolastiche quando i loro figli sono ancora molto giovani. In questo modo, i contributi investiti nell'account hanno più tempo per crescere con il beneficio dell'interesse composto.

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