Come l'IRS pianifica di rintracciare conti segreti offshore |

In una recente riunione del municipio nel Maine, il candidato presidenziale repubblicano Mitt Romney era costretto a difendere i milioni che detiene in conti bancari offshore.

"Pensi che sia patriottico da parte tua mettere da parte i tuoi soldi nelle Isole Cayman?" una donna ha chiesto. Romney ha assicurato al pubblico che non riceve alcun beneficio fiscale sui suoi almeno $ 8 milioni, ma probabilmente fino a $ 32 milioni, stivati ​​nei Caraibi. Ma Romney sta ancora ottenendo altri benefici, come le commissioni di gestione più basse e gli interessi stranieri.

Ma questi benefici potrebbero non durare per sempre. Il governo federale sta lanciando una legislazione destinata a impedire agli americani di mettere da parte i loro soldi all'estero.

Nel 2010, l'IRS e il Dipartimento del Tesoro hanno approvato una legge chiamata FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) e tali regolamenti costringeranno molte banche straniere divulgare le identità e le informazioni sull'account dei clienti statunitensi con conti offshore considerevoli che fino ad ora potevano rimanere nascosti per decenni. Alcune parti della legislazione non entreranno in vigore per alcuni anni, ma quest'anno, molti espatriati americani devono divulgare le informazioni personali sui loro conti all'estero all'IRS.

Ma torniamo indietro di un minuto e solleviamo il velo da quei conti offshore spesso scandalosamente raffigurati, sia che tu ne abbia uno, stai pensando di aprirne uno o semplicemente vuoi saperne di più.

Panoramica offshore

Un conto offshore è essenzialmente un account che apri in un paese straniero, come un conto bancario o un conto di intermediazione.

Servono un sacco di scopi legittimi. Ma nei film e nelle notizie, le banche offshore sono famose perché aiutano le persone a sottrarsi alle tasse. In generale, l'accordo prevede che le banche straniere non abbiano l'obbligo di segnalare i loro pagamenti di interessi o altre informazioni sull'account ad altre autorità fiscali.

Quindi se sei un cittadino americano che vive nell'Ohio, ad esempio, e decidi di aprire un conto di risparmio in una banca italiana a Roma, che la banca italiana in genere non ha l'obbligo di comunicare all'IRS o alle autorità fiscali di altri paesi ciò che i suoi clienti percepiscono o chi sono i loro clienti. E così quando questi conti pagano interessi, per esempio, è abbastanza facile presumere che l'IRS non ne saprà nulla e quindi non lo tasserà. Questo può diventare essenzialmente una fonte di reddito esente da imposte, ed è particolarmente allettante se i tassi di interesse della banca oi rendimenti dell'account sono più alti di quelli che si potrebbero ottenere negli Stati Uniti.

Non commettere errori - le banche divulgano le informazioni a malincuore alle autorità di contrasto straniere se necessario, ma in alcuni paesi le leggi sul segreto bancario sono così strette (pensa la Svizzera) che ci vuole un ordine del tribunale e molte discussioni legali per ottenere informazioni sui clienti.

Come funziona FATCA

Torna a FATCA. Potresti non averne sentito parlare, ma la tua banca ha sicuramente. Il Congresso ha promulgato il FATCA nel 2010 per sradicare le persone che utilizzano conti bancari stranieri per evadere le tasse. L'IRS ha appena pubblicato centinaia di pagine di regolamenti proposti su come implementare la legge, e si concentrano sul requisito fondamentale che le istituzioni finanziarie straniere (incluse banche, compagnie assicurative, società immobiliari, hedge fund, fondi comuni di investimento e società di private equity) devono riferire alle informazioni IRS sui conti finanziari detenuti da contribuenti statunitensi o da entità straniere in cui i contribuenti statunitensi detengono un sostanziale interesse di proprietà.

# - ad_banner_2- # Finora, cinque paesi hanno accettato di giocare insieme (Francia, Germania, Italia), Spagna e Regno Unito), a condizione che gli Stati Uniti restituiscano il favore riportando informazioni sui conti detenuti nelle banche americane da cittadini francesi, tedeschi, italiani, spagnoli o britannici. In particolare, Messico, Svizzera, Cina e Canada non sono parti dell'accordo.

Fino al 2014, le banche avrebbero dovuto fornire solo informazioni identificative (nome, indirizzo, numero identificativo del contribuente e numero di conto) e il saldo o il valore dell'account i conti degli Stati Uniti. A partire dal 2016, tuttavia, sarà loro richiesto di segnalare il reddito. E entro il 2017 sarà necessario un report transazionale completo. Creare sistemi per seguire queste nuove regole è un enorme impegno per le banche (che è, ovviamente, proprio ciò di cui il settore bancario ha bisogno in questo momento, no?).

Ma ecco il kicker: se la tua banca non firma l'accordo ed è in Francia, Germania, Italia, Spagna o Regno Unito, l'IRS può solo valutare una tassa del 30% sul reddito che stai guadagnando sul tuo account comunque.

Le banche non sono le uniche con nuove forme da compilare. Se sei un cittadino americano e hai un conto estero in uno di questi paesi, dovrai segnalare l'account (non solo il reddito, le risorse) all'IRS e anche al modulo 8938. Per la maggior parte dei contribuenti, questo significa che dovranno iniziare a presentare il modulo 8938 con la prossima stagione delle tasse.

Tuttavia, c'è un po 'di sollievo per le persone con piccoli account. Ad esempio, se il tuo account ha meno di $ 50.000 in esso, è escluso dalle regole di segnalazione FATCA. E se l'account vale più di $ 1.000.000, l'IRS potrebbe ora essere in grado di rivedere manualmente i registri cartacei associati al tuo account. (Queste esclusioni equivale a raddoppiare per i contribuenti sposati, e sono anche diversi per le società e i contribuenti statunitensi che vivono all'estero.)

L'IRS può anche mettere in dubbio il gestore delle relazioni della tua banca estera per confermare che non ha alcuna conoscenza che sei un "utente americano". I tipici conti bancari, di intermediazione e del mercato monetario sono inclusi, ma alcuni titoli di debito e azionari emessi da banche e società di intermediazione saranno esclusi.

Alcuni punti interessanti, tuttavia: se non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale, non è necessario presentare un modulo 8938, anche se il valore delle attività estere supera la soglia di segnalazione. Inoltre, non è necessario segnalare account in filiali estere di istituzioni americane (ad esempio, una filiale Bank of America a Roma) o filiali americane di istituzioni straniere (ad esempio un conto presso la filiale di New York di Société Générale).

La risposta all'investimento: L'obiettivo principale del FATCA è quello di individuare e scoraggiare l'evasione fiscale, e il Tesoro si aspetta che contribuirà a raccogliere 8 miliardi di dollari di nuove tasse in 10 anni. Ma la legge potrebbe avere conseguenze non intenzionali. Qualcuno con doppia cittadinanza potrebbe essere costretto a pagare le tasse negli Stati Uniti anche se vivono, lavorano e già pagano le tasse nei loro paesi "di origine".

Le banche possono anche dover cooperare anche se non fanno affari negli Stati Uniti. Molti critici sostengono che, in questa luce, il FATCA potrebbe trasformare le banche in estensioni dell'IRS, costringendo le banche a pagare i costi delle indagini sull'evasione fiscale. Anche i dubbi sulla privacy sono diventati un problema perché l'IRS afferma che è necessario visualizzare i saldi dei conti e le attività dell'account anziché il nome, l'indirizzo, il numero di identificazione del contribuente e il reddito pagati.

È troppo presto per sapere quanto successo avrà il FATCA per il Tesoro e quanto sia fastidioso per banche e titolari di conti. Ma per ora, se si dispone di un account offshore, si dovrebbe essere pronti a rispettare questi nuovi regolamenti.