Non fidarti dei tuoi eredi? Crea una fiducia

Di Rachel Podnos, JD, CFP

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Le persone con un elevato valore di guadagno spesso creano trust per conservare i beni dopo la loro morte. Ci sono molte buone ragioni per questo, compreso il trattamento fiscale preferenziale e il fatto che i trust consentono agli eredi di evitare l'omologazione.

Le famiglie meno abbienti spesso credono di non averne bisogno per i trust quando pianificano gli immobili. Recentemente ho incontrato una coppia di mezza età con un patrimonio netto moderato, ma 2 milioni di dollari in copertura assicurativa sulla vita. Se entrambi morissero domani, il loro figlio di 18 anni erediterebbe quei 2 milioni di dollari, insieme al resto della proprietà, a titolo definitivo - certamente non quello che vogliono come genitori. Ecco dove entrano i trust.

Molte persone, non solo i ricchi, si preoccupano di ciò che i loro eredi faranno con i beni ereditati. Puoi usare un trust per controllare questi dalla tomba - come si suol dire - e avere un po 'di tranquillità ora.

La protezione dei fiduciari

Ecco come funzionano i trust: la persona che crea il trust, noto anche come concedente, identifica un trustee che è responsabile della distribuzione delle risorse a uno o più beneficiari alla morte del concedente. Questo fiduciario è spesso uno dei beneficiari, come il figlio maggiore adulto. Ma se i beneficiari sono minorenni, o se il concedente decide che è meglio non dare loro il pieno controllo delle attività, un trustee di terzi o "non beneficiari" può essere nominato.

Un fiduciario di terze parti fornisce un ulteriore livello di protezione controllando quando e come vengono distribuiti i beni, in conformità con i desideri dichiarati dal concedente. Un concedente può chiedere che i beni siano distribuiti al beneficiario a certe età, o solo se il beneficiario trova lavoro, si sposa, ha figli o raggiunge altri traguardi.

Alcuni concedenti arrivano al punto da richiedere test di tossicodipendenza per i beneficiari prima delle distribuzioni, anche se probabilmente sarà difficile trovare un trustee di terze parti che voglia assumere quel tipo di ruolo di gatekeeper.

Ulteriori livelli di protezione

I trust possono essere configurati con livelli aggiuntivi di protezione. Ad esempio, le clausole di "standard verificabili" indicano al trustee di distribuire solo i beni per "salute, istruzione, manutenzione e supporto" del beneficiario. I fiduciari generalmente hanno una certa discrezionalità nel fare distribuzioni secondo standard verificabili, ma un beneficiario può portare un azione per far rispettare una distribuzione se lui o lei non è d'accordo con la decisione di un fiduciario.

Ma non tutti i trust sono controllati da fiduciari non beneficiari. Se un beneficiario è l'unico trustee, i concedenti possono usare anche clausole protettive per fornire un altro livello di protezione.

Le clausole Spendthrift, ad esempio, in genere impediscono al beneficiario di promettere o assegnare beni fiduciari o entrate a una terza parte. Questo può fornire protezione contro i creditori, poiché proibisce a chiunque di ricevere le risorse prima che il beneficiario faccia. Le leggi statali variano ed è meglio ottenere una guida legale per situazioni specifiche.

Tieni presente che le protezioni patrimoniali o le clausole protettive non sono necessariamente corazzate. In alcune situazioni, i tribunali possono accedere ai trust per fare assistenza ai figli, alimenti e tasse, ad esempio.

E la protezione degli asset può avvenire solo prima che le risorse vengano distribuite, non dopo. Una volta che il beneficiario riceve le risorse, il trust non può più controllare come vengono utilizzate.

La linea di fondo è questa: se ti trovi in ​​una situazione in cui la tua morte imminente provocherebbe che i tuoi eredi ricevano risorse in qualche modo significative, un trust è qualcosa che dovresti almeno prendere in considerazione, e magari discutere con un avvocato.

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