3 Tattiche popolari sulle tasse di pensionamento in pericolo

Di Craig Smalley

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La massimizzazione dei contributi ai piani pensionistici per evitare le tasse è diventata una strategia comune, ma tre tecniche popolari potrebbero essere tagliate a seguito di proposte a galla a Washington. Ecco uno sguardo alle modifiche proposte e a chi ne risentirebbe.

Limitazione delle agevolazioni fiscali del piano pensionistico

La legge attuale incoraggia i contribuenti a risparmiare per la pensione differendo le tasse sul reddito che contribuiscono ai piani pensionistici - e sui guadagni su quei contributi - fino a quando non ritirano i soldi più tardi nella vita. Tuttavia, poiché i percettori più elevati sono tassati a tassi più alti, i maggiori incentivi derivanti dagli incentivi pensionistici vanno anche ai percettori più elevati. Qualcuno nella fascia più alta delle tasse personali, la fascia del 39,6%, risparmia 39,6 centesimi sul dollaro partecipando a un piano 401 (k). Per un guadagno basso nella fascia del 15%, è di 15 centesimi sul dollaro.

Se contribuisci al massimo annuale di $ 18.000 (per quelli con meno di 50 anni), risparmierai $ 7.128 nella fascia fiscale del 39,6%, contro $ 2,700 nella fascia fiscale del 15%. Per le persone con più di 50 anni, il contributo massimo è $ 24.000; nella fascia del 39,6%, risparmieresti $ 9.504; nella fascia di imposta del 15%, solo $ 3,600.

Il bilancio del presidente Obama del 2016 richiede un beneficio fiscale massimo del 28% per i contributi ai conti di vecchiaia. Ciò significa che i contribuenti nelle parentesi del 28%, 25%, 15% e 10% non saranno interessati. Quelle tra il 31%, il 35% o il 39,6% delle staffe fiscali, tuttavia, non riceverebbero la piena riduzione delle tasse. Il loro vantaggio sarebbe superiore a 28 centesimi sul dollaro.

L'idea può avere una trazione bipartisan. Il repubblicano Dave Camp, che all'epoca era il presidente del comitato di redazione delle tasse della Camera, ha proposto nel suo Atto di riforma fiscale del 2014 che la detrazione per i contributi del conto pensionistico dovrebbe essere ancora più bassa: 25%.

Mettere un blocco su Roth IRA back-door

Contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse come quelli di un IRA tradizionale - ma le distribuzioni qualificate da un Roth IRA in pensione non sono considerate come reddito imponibile. Un contribuente può contribuire a un Roth IRA solo se il reddito lordo rettificato modificato del contribuente, o MAGI, è inferiore a un determinato importo. A partire dal 2015, un contribuente sposato che presenta una dichiarazione congiunta è autorizzato a versare un contributo completo a un MAGI inferiore a $ 183.000, e il contributo ammissibile viene gradualmente ridotto tra $ 183.000 e $ 193.000.

Tuttavia, non ci sono attualmente limiti di reddito sulla capacità di una persona di fare non deducibile contributi a un IRA regolare o per convertire denaro in un IRA regolare in un Roth IRA. Un contribuente che converte denaro in un IRA tradizionale deve includere l'importo convertito in reddito nella stessa misura in cui sarebbe inclusivo se fosse stato distribuito al contribuente. In altre parole, l'importo è incluso nel reddito nella misura in cui non è un ritorno della base del proprietario dell'IRA nel conto.

Questa capacità di convertire denaro da un IRA a un Roth offre una "porta di servizio" a un Roth IRA per le persone che altrimenti non sarebbero ammissibili per un account Roth a causa delle restrizioni sul reddito. Queste persone possono investire denaro in un IRA non inducibile e quindi convertire quell'IRA irriducibile in un Roth IRA.

Il budget di Obama del 2016 richiederebbe che le future conversioni di Roth siano limitate al solo denaro prima delle tasse. Pertanto, gli importi al netto delle imposte (quelli attribuibili alla base) detenuti in un IRA tradizionale non potevano essere convertiti. Una norma simile si applicherebbe agli importi detenuti in piani pensionistici idonei come i piani 401 (k). Questa proposta ucciderebbe in modo efficace la maggior parte dei Roths back-door.

Fissare una scadenza per gli IRA ereditati

Nella maggior parte dei casi, le persone che ereditano un IRA hanno la possibilità di estendere le distribuzioni nel corso della loro vita. Di conseguenza, un contribuente con un Roth IRA può potenzialmente fornire reddito esentasse agli eredi per decenni, poiché i prelievi di Roth non sono in genere tassati e i fondi nell'IRA possono continuare a crescere senza tasse.

Il budget del presidente per il 2016 e molte recenti proposte di legge relative alle tasse propongono di eliminare questa opzione di "allungamento dell'IRA" e di sostituirla con una legge che impone a beneficiari diversi dai coniugi di ritirare il denaro entro cinque anni. Secondo la proposta di Obama, le eccezioni si applicherebbero a qualsiasi beneficiario che, alla data della morte del proprietario dell'IRA, fosse disabile, malato cronico, non più di 10 anni più giovane del proprietario dell'IRA, o un minore.

Per i beneficiari tradizionali dell'IRA che potrebbero essere costretti a prelevare ingenti somme di denaro in un periodo più breve di quanto altrimenti farebbero, questa proposta potrebbe potenzialmente comportare un significativo aumento delle tasse. I beneficiari di Roth IRA non dovrebbero affrontare lo stesso aumento delle tasse ma perderebbero la possibilità di avere una fonte di reddito esentasse (e godere di una crescita esentasse per i fondi nell'IRA) per un periodo prolungato.

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