5 Deduzioni fiscali trascurate per le piccole imprese

Non riuscire a reclamare tutte le detrazioni fiscali per le piccole imprese a cui hai diritto è come buttare soldi nel water. Le detrazioni sono un modo legale per ridurre la quantità di reddito aziendale soggetta a imposta.

Mantenere buoni registri è la chiave per sostenere le detrazioni, afferma Barbara Weltman, autrice di "J.K. Lasser's Small Business Taxes 2017."

"Conserva ricevute, fatture e altra documentazione", dice. "Se non hai la prova, potresti essere sfortunato."

Probabilmente sai che puoi detrarre salari e stipendi, interessi ipotecari e tasse, forniture per ufficio, il costo delle riparazioni e delle assicurazioni e il deprezzamento della proprietà. Ma qui ci sono alcune detrazioni fiscali di piccole imprese comunemente trascurate.

1. Detrazione del Ministero degli Interni

Usi una stanza nella tua casa come sede principale della tua attività, dove ti occupi di pazienti, clienti o clienti? Potresti essere in grado di richiedere una detrazione dell'home office sulle tue imposte sul reddito personale, a condizione che tu usi una parte della tua casa esclusivamente per condurre affari. Ma usare una stanza come un ufficio e un posto per gli ospiti, ad esempio, probabilmente ti squalifica.

Se sei idoneo, decidi se detrarre le spese effettive o utilizzare il metodo semplificato dell'IRS.

Se si detraggono le spese effettive, solo le somme spese esclusivamente per la parte commerciale della propria abitazione potranno beneficiare di detrazioni complete (ad esempio, la verniciatura o le riparazioni nell'area utilizzata per le attività commerciali). Le spese indirette - come assicurazioni, utenze, affitto e riparazioni generali - sono deducibili in base alla percentuale della casa utilizzata per le imprese. Altre spese non correlate, come la manutenzione del prato, non sono deducibili.

Se si sceglie il metodo semplificato, calcolare la detrazione moltiplicando $ 5 per la metratura dell'area della propria abitazione utilizzata per la propria attività. L'IRS limita l'area dedotta con questo metodo a 300 piedi quadrati, quindi la detrazione semplificata massima è $ 1.500.

Ulteriori informazioni sulle qualifiche per la deduzione degli uffici domestici sono disponibili nella Pubblicazione IRS 587.

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2. Carryovers

Le perdite in conto capitale, le deduzioni degli home office e le perdite operative nette sono tutte trascurate dalle detrazioni che possono essere riportate negli anni fiscali futuri per ridurre il reddito imponibile, afferma Weltman.

"Se lavori fuori da un ufficio a casa e le tue spese sono effettivamente più alte del reddito che hai guadagnato in un ufficio a casa, puoi riportare la detrazione a un anno futuro", dice Weltman. Tuttavia, questo funziona solo se si utilizza il metodo di spesa effettivo, dal momento che non esiste alcun riporto per il metodo semplificato. Il tuo importo di carryover può essere trovato sulla dichiarazione dei redditi dell'anno precedente nella parte inferiore del modulo 8829.

Se la tua attività non è redditizia e hai avuto una perdita operativa, hai effettivamente la possibilità di riportare indietro la perdita per due anni (per un rimborso fiscale), o portare avanti la perdita fino a 20 anni per compensare il tuo futuro tassabile reddito, senza limiti sull'importo che è possibile detrarre. Fare un riporto ha senso se il contribuente si trovava in una fascia bassa di tasse negli anni di riporto ma si aspetta di essere in una fascia di tasse più elevata in futuro, dice Weltman.

Se riduce il reddito imponibile dell'azienda o il reddito personale del proprietario dell'azienda dipende dalla struttura aziendale dell'azienda. È meglio consultare un contabile o un professionista fiscale per ulteriori indicazioni.

3. Spese di avvio

Potresti essere in grado di detrarre le spese pagate per avviare la tua attività, come pubblicità, trasporto, spese di consulenza, viaggi, formazione e stipendi dei dipendenti, e spese legali e contabili.

È possibile detrarre fino a $ 5.000 in costi di avvio delle qualifiche e fino a $ 5.000 in costi organizzativi. Entrambe le detrazioni si estinguono quando le spese totali di avvio o i costi organizzativi raggiungono $ 50.000. Ogni deduzione di $ 5.000 viene ridotta dell'importo in costi di avvio che superano $ 50.000.

Se hai più di $ 55.000 di spese, non è consentita alcuna deduzione del primo anno e dovrai ammortizzare tutti i costi di avvio e organizzativi nei prossimi 180 mesi di attività, secondo l'IRS.

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4. Perdite su crediti inesigibili

Ci sono dei soldi dovuti che la tua azienda non può riscuotere, come crediti non pagati o salari anticipati a un dipendente che ha smesso? Potrebbe non essere una perdita totale per il tuo business perché potrebbe essere una spesa deducibile.

L'IRS definisce un debito inesigibile come uno che è stato creato o acquisito nel vostro commercio o attività commerciale, o strettamente correlato al vostro commercio o azienda, quando è diventato parzialmente o totalmente inutile. I tipi di debiti commerciali negativi comprendono prestiti a clienti, fornitori, dipendenti o distributori e debiti di un insolvente. Divengono crediti inesigibili solo dopo che hai cercato di accumularli per un ragionevole periodo di tempo e hai preso "misure ragionevoli per riscuotere il debito ma non sei riuscito a farlo", secondo l'IRS.

Puoi richiedere una detrazione per un debito aziendale negativo solo se in precedenza hai incluso l'importo dovuto nel tuo reddito lordo, secondo l'IRS.

5. Spese fiscali, legali e di istruzione

In generale, le tasse pagate al tuo commercialista, avvocati o consulenti aziendali che sono "spese ordinarie e necessarie direttamente correlate alla gestione della tua attività" sono deducibili nell'anno fiscale in cui sono state pagate, secondo l'IRS. Tuttavia, le spese legali che sono pagate per acquisire attività aziendali non sono deducibili.

Altre detrazioni ammissibili possono includere le tasse di preparazione fiscale pagate nell'anno precedente, le licenze e le spese di regolamentazione pagate ai governi statali o locali e le spese sostenute per il costo dell'istruzione e della formazione per i dipendenti.

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Steve Nicastro è uno scrittore di Investmentmatome, un sito di finanza personale. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Aggiornato il 2 gennaio 2018.