I contributi non deducibili dell'IRA potrebbero farti pagare due volte

Di J.R. Robinson

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Se non si è in grado di fornire contributi deducibili dalle tasse a un IRA tradizionale e si fanno troppi soldi per contribuire a un Roth IRA, si ha un'altra opzione: rendere i contributi non deducibili (cioè al netto delle imposte) a un IRA. Sembra una decisione intelligente: perché non approfittare dell'offerta del governo per lasciare che i tuoi contributi aumentino le imposte differite fino al ritiro di molti anni nel futuro? Il problema è che potresti finire per pagare le tasse due volte su alcuni dei soldi che contribuisci, specialmente se trascuri di presentare un modulo fiscale che potresti nemmeno sapere esistere.

Con tutti gli IRA tradizionali, puoi iniziare a fare prelievi o distribuzioni a 59 anni e, una volta raggiunti i 70½, ti viene richiesto di prendere le distribuzioni se non le hai ancora avviate (vedi Pubblicazione IRS 590). Il tuo custode dell'IRA (la banca, l'intermediario o un'altra istituzione in cui hai l'account) riporta l'intero importo della distribuzione all'IRS utilizzando il modulo 1099-R.

In teoria, Dovrai una tassa federale sul reddito solo sulla parte della distribuzione che è attribuibile ad una crescita differita delle imposte, mentre la parte attribuibile ai contributi al netto delle imposte non sarebbe tassata.

In pratica, per molti che hanno effettuato contributi IRA non deducibili, la vostra ricompensa per il risparmio è un incubo di dichiarazione dei redditi quando iniziano le distribuzioni.

Una sorpresa comune e spiacevole che si verifica in alcuni proprietari di IRA non deducibili è che i custodi dell'IRA non tengono automaticamente traccia dei vostri contributi al netto delle imposte. Dovresti segnalare personalmente tali contributi all'IRS utilizzando il modulo 8606, che archivi con la dichiarazione dei redditi per ogni anno in cui hai versato contributi non deducibili. Il problema è che molti contribuenti - in particolare quelli che preparano i propri profitti - non sono a conoscenza di questa forma. Senza questo modulo, l'IRS non ha alcuna registrazione di quanti contributi post-tasse avete fatto, e l'onere è su di voi per dimostrare che li avete fatti.

Anche per coloro che sono stati abbastanza esperti nel presentare il modulo 8606 e che hanno mantenuto registrazioni meticolose di contributi al netto delle imposte, prendere in giro i tuoi contributi al netto delle imposte non è ancora così semplice come si potrebbe pensare.

Molti investitori ritengono erroneamente che, fintanto che hanno mantenuto i loro IRA non deducibili separati dai loro IRA pre-tasse, i soldi che ritirano dai loro IRA non deducibili saranno tassati secondo il rapporto dei contributi al valore del conto. Ad esempio, se hanno versato $ 25.000 in contributi al netto di imposte su un conto del valore di $ 100.000, assumono che solo i tre quarti delle loro distribuzioni da tale account sarebbero tassabili.

In realtà, tuttavia, l'IRS richiede di considerare i contributi al netto delle imposte in relazione al totale valore di tutti IRA che possiedi. Per gli investitori con partecipazioni di IRA considerevoli, ciò significa spesso che solo una percentuale molto piccola delle distribuzioni da un IRA non deducibile può essere esentata dalla tassazione.

A questo punto, alcuni investitori astuti potrebbero dire: "Aha! Ho una soluzione! Perché non convertire l'intero valore dei contributi non deducibili a un Roth IRA? "Cattive notizie, amici miei - Lo Zio Sam è un passo avanti. Mentre è certamente consentito convertire i contributi dell'IRA al netto delle imposte a un Roth IRA, l'importo della conversione è ancora imponibile in proporzione all'importo di totale insieme delle partecipazioni dell'IRA.

Ad esempio, un sostenitore dell'IRA ha versato cinque anni di donazioni annuali IRA non deducibili di $ 2000 negli anni '90 ($ 10.000 in totale) e il valore totale di tutti i suoi IRA (compresi IRA ribaltati, SEP e IRA SEMPLICI, ma esclusi IRA Roth) ora è $ 500.000. Se decide di convertire $ 10.000 in un Roth IRA, solo il 2% ($ 10.000 / $ 500.000) dell'importo di conversione, o $ 200, sarà esentato dalla tassazione.

In sintesi, mentre il concetto di rendere i contributi dell'IRA non deducibili può essere valido, la pillola amara per molti contribuenti potrebbe essere una doppia tassazione sul denaro che hanno contribuito. Potrebbero essere necessari decenni per ottenere il rimborso delle tasse al netto delle imposte, e le probabilità di beneficiari che potrebbero eventualmente ereditare l'IRA residuo evitando la tassazione sui contributi originali sono scarse a zero.

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