Definizione di imposta di successione ed esempio |

Che cos'è:

Una tassa di successione, detta anche imposta di successione, è una tassa valutata tutto o parte di una proprietà ereditata. Assicurazioni sulla vita, pensioni, immobili, automobili, effetti personali e debiti fanno tutti parte della proprietà. "Imposta sulla morte" è generalmente un termine peggiorativo per questo concetto.

Come funziona (Esempio):

Le aliquote di imposta di successione variano, e solo la porzione di un valore immobiliare al di sopra di una certa soglia è tassata a tassi alti come 50%. Queste "soglie" cambiano spesso ogni anno. Molti stati erano soliti ricevere una parte delle tasse sulla proprietà recuperate dal governo federale, ma ora molti stati riscuotono le proprie tasse immobiliari. Ogni stato imposta le proprie aliquote ed esclusioni fiscali.

Le imposte di successione di solito si applicano ai beni ereditati dagli eredi, ma di solito non si applicano ai beni ereditati dai coniugi. Le imposte di successione sulle piccole imprese e fattorie lasciate agli eredi subiscono anche un trattamento fiscale esclusivo.

Le Step-up, che si riferiscono ad un aumento del prezzo a cui è stato acquistato un investimento, riducono le imposte perché l'IRS essenzialmente fa finta del costo originale di una risorsa è il valore di mercato quando si ereditano le attività. Pertanto, gli eredi possono vendere immediatamente tali investimenti e potrebbero pagare una piccola o nessuna imposta sul reddito.

Perché è importante:

Le imposte di successione non sono le stesse delle tasse di successione, che possono anche costare migliaia di dollari. La composizione di una proprietà può anche comportare onorari dell'esecutore, spese processuali, spese di registrazione e spese legali. In molti casi, le imposte di successione e le tasse devono essere pagate in quanto la successione è condizionata, il che significa che gli eredi dovranno venire con i soldi subito dopo la morte di una persona. In molti casi, gli eredi devono vendere le attività che hanno ereditato solo per pagare le tasse e le tasse o devono prendere in prestito denaro per farlo. Parte della pianificazione patrimoniale, quindi, si sta preparando per le tasse dovute al momento della morte e dove una vita può avere un impatto significativo sull'importo della tassa di successione dei suoi eredi.

Molte persone tentano di ridurre le dimensioni della loro tenuta mentre sono ancora in vita dando via porzioni della loro tenuta. Questo può essere fatto senza innescare le tasse patrimoniali fintanto che i doni sono al di sotto del limite di esenzione fiscale. Stabilire un trust spesso riduce le tasse di proprietà perché consente a una persona di trasferire il titolo legale della sua proprietà a un'altra persona mentre lui o lei è ancora in vita. Dà inoltre al fiduciario (la persona che agisce per conto della persona deceduta, a volte chiamata il defunto) l'autorità di distribuire immediatamente i beni ai beneficiari in base ai termini del trust. Nessun tribunale è coinvolto, quindi non ci sono tasse di successione e nessuna registrazione pubblica del valore della proprietà. Molti consulenti finanziari esortano i clienti ad avere trust, specialmente quelli che vivono in stati in cui le tasse di successione sono particolarmente elevate o se il cliente possiede una casa o un immobile. I trust non sono per tutti, tuttavia, quindi è importante cercare un consiglio finanziario adeguato.