Definizione ed esempio di rendita qualificata |

Che cos'è:

Le rendite qualificate sono acquistate con dollari pretax.

Come funziona (Esempio):

Una rendita vitalizia è un contratto con il quale un investitore effettua un pagamento in capitale a una compagnia assicurativa, banca o altro istituto finanziario che, in cambio, acconsente a fornire all'investitore un pagamento in capitale più elevato in futuro o una serie di garanzie pagamenti.

Le rendite sono qualificate o non qualificate in base ai tipi di fondi che l'investitore utilizza per acquistare il contratto. Pertanto, la stessa rendita può essere considerata qualificata per un proprietario ma non qualificata per un altro proprietario - la differenza non è la natura della rendita stessa ma piuttosto la natura dei fondi con cui è stata acquistata. Le rendite non qualificate sono solitamente acquistate da una persona fisica o giuridica, mentre le rendite qualificate sono acquistate con dollari pretagliati o contributi deducibili dalle tasse, di solito attraverso una sorta di piano pensionistico del datore di lavoro.

Supponiamo che vogliate acquistare una rendita che fornirà pagamenti mensili garantiti di $ 1.000 per tutto il tempo in cui vivi dopo il pensionamento. La compagnia di assicurazioni potrebbe richiedere di depositare, ad esempio, $ 175.000 per ottenere questo flusso di reddito futuro garantito. Se acquisti questa rendita con dollari al netto delle imposte, la rendita viene considerata non qualificata. Se, d'altra parte, il vostro datore di lavoro ha offerto questa rendita come parte del suo piano pensionistico, potreste essere in grado di acquistare la rendita con dollari anticipati e quindi ridurre l'importo del reddito imponibile.

I guadagni su una rendita qualificata sono tassabile all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito del proprietario (anziché il più basso tasso di capital gain a lungo termine) quando vengono ritirati. Ciò significa che le rendite qualificate non solo consentono al proprietario di posticipare le tasse sul contributo originale, ma consentono al proprietario di posticipare anche le imposte sui guadagni.

Tuttavia, i proprietari di rendite qualificate pagheranno di solito di più in tasse al momento del prelievo. iniziare che i proprietari di rendite non qualificati saranno perché i proprietari delle rendite non qualificati hanno già pagato le tasse sul denaro che hanno usato per investire nella rendita. Quindi parte dei pagamenti annuali delle rendite da una rendita non qualificata sono considerati un rendimento del capitale e non sono quindi tassabili.

Sebbene non vi sia un tetto massimo su quanto una persona o entità può investire in una rendita non qualificata, lì è un limite per annualità qualificate che dipende dal reddito del proprietario e dalla partecipazione ad altri piani pensionistici qualificati. Non sono richiesti prelievi con rendite non qualificate, anche se alcuni stati o compagnie assicurative specifiche possono richiedere questo. Questo non è il caso di rendite qualificate, che richiedono anche il proprietario per iniziare a prendere distribuzioni dalla rendita per età 70 1/2.

A morte del proprietario, se lui o lei ha nominato qualcuno diverso dal coniuge come beneficiario della rendita, quella persona è tassata sui guadagni della rendita all'aliquota ordinaria invece di ottenere un aumento in base a come sarebbe il caso se lui o lei avesse ereditato quote di fondi comuni.

Perché è importante:

Le rendite qualificate hanno vantaggi fiscali interessanti perché aiutano a ridurre il reddito imponibile e ad accumulare guadagni differiti dalle imposte. Per questi motivi, sono spesso una scelta migliore delle rendite non qualificate, e di solito non vi è alcun vantaggio aggiuntivo dal possesso di rendite qualificate negli IRA o in altri conti fiscalmente avvantaggiati.

Le tasse sono una fonte importante di controversie per le rendite vitalizie. Ci sono spesso carichi front-end, tasse statali, canoni annuali basati su una percentuale del valore dell'account, penali anticipate per il prelievo, ecc. E possono compensare la maggior parte o tutti i vantaggi fiscali di una rendita. La pressione delle tattiche di vendita e la divulgazione meno che trasparente hanno anche offuscato l'immagine delle rendite, quindi gli investitori saggi dovrebbero leggere questi materiali di divulgazione e chiedere al proprio consulente finanziario un sacco di domande.

Sebbene le annualità siano controverse, potrebbero essere buone scommesse per alcuni investitori di reddito. In definitiva, l'adeguatezza di una rendita dipende dagli obiettivi finanziari dell'investitore, dalla situazione fiscale e dai tipi di rendite disponibili. Le aspettative sull'inflazione e sui tassi di interesse possono influenzare il tipo di rendita che un investitore sceglie, così come i desideri dell'investitore per i suoi familiari ed eredi.