I migliori suggerimenti di risparmio fiscale per i commercianti |

Aggiornato: 31 agosto 2012

Per i commercianti di titoli attivi, come si naviga le intricate regole di l'IRS può aiutare a proteggere i profitti. Se hai contrassegnato le perdite di trading per l'ultimo anno, le imposte che stai facendo ora contribuiranno a limitare il tuo impatto fiscale il prossimo anno.

Ecco una rapida carrellata di tutto ciò che devi sapere.

Investitori vs. Commercianti

L'IRS tende a favorire gli investitori che acquistano e trattengono azioni per un periodo prolungato (almeno un anno). Se lo fai, sarai tassato a un tasso di guadagni in conto capitale a lungo termine molto ragionevole di appena il 15%.

Ma i commercianti di azioni non hanno questa fortuna. Queste persone, che tendono a tenere in magazzino per pochi giorni, settimane o pochi mesi, sono tassate alle normali aliquote fiscali. Se ti trovi in ​​una fascia alta, questo può davvero far male. (Dall'altra parte dello spettro, non devi affatto pagare le tasse sulle plusvalenze ai tuoi se sei nella fascia fiscale del 10% o del 15% - cioè, meno di $ 34.500 di reddito lordo rettificato per i singoli filer.)

Ma se le tue perdite sono a breve o lungo termine, puoi dedurre fino a $ 3,000 da investimenti aspri in un dato anno. Eventuali perdite oltre tale livello possono essere salvate per l'anno successivo, dove saranno (eventualmente) utilizzate per compensare i tuoi vincitori. Nel 2000 sono stato proprietario di alcuni importanti droidi della dot-com che alla fine sono andati in bancarotta, e ho trascorso i successivi cinque anni in parte a riparare i miei guadagni.

Con la recente estensione dei tagli fiscali di Bush scadrà alla fine del 2012, è sempre più probabile che le aliquote fiscali per i più ricchi saliranno nel 2013. Come punto di riferimento, l'attuale aliquota massima è del 35% (per i filer single con redditi lordi rettificati superiori a $ 379.151), e durante l'amministrazione Clinton l'imposta più elevata il tasso era del 39,6%. Con le maggiori imposte sugli investimenti che ci si aspetta siano in testa, potresti voler iniziare a raccogliere i tuoi vincitori entro la fine del prossimo anno.

Guadagni e perdite in conto capitale

Quando vendi un investimento, è classificato come capitale guadagno o una perdita in conto capitale e tutte le plusvalenze e le minusvalenze devono essere segnalate all'IRS, utilizzando il modulo Schedule D. Tuttavia, a partire dall'anno fiscale 2011, l'IRS ha aggiunto un'altra ruga. L'IRS ora richiede anche di compilare un nuovo modulo - Modulo 8949 - oltre alla Tabella D, che ora assomiglia a questo …

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Ma prima di arrivare alla Tabella D, devi indirizzare il Modulo 8949. Quel modulo ti dà un sacco di spazio per elencare tutti i tuoi investimenti dell'anno, quindi devi solo calcolare i totali dal Modulo 8949 e posizionarli negli appositi spazi del programma D, e sei sulla buona strada. (Per ulteriori informazioni, consulta "Otto fatti sul nuovo modulo IRS 8949 e Programma D" su IRS.gov.)

Se hai subito alcune perdite durante l'anno, non preoccuparti. È possibile utilizzare tali minusvalenze per compensare il denaro guadagnato con i guadagni in conto capitale. Sottrarre semplicemente la perdita dal guadagno e dovrai pagare le tasse solo sulla differenza. Qualcuno con un guadagno di $ 25.000 su un investimento a lungo termine e una perdita di $ 10.000 in una holding a lungo termine dovrà solo pagare le tasse su $ 15.000.

Fare il Math

Quindi come si fa a guadagnare un guadagno o una perdita per un titolo? Nel modulo 8949, l'IRS ti chiede di elencare …

• Una descrizione dell'asset (nome della società, quante azioni hai venduto)
• La data in cui hai acquisito la risorsa
• La data in cui hai venduto la risorsa
• Il prezzo di vendita (prezzo di vendita x numero di azioni)
• Quello che hai inizialmente pagato per la risorsa (prezzo di acquisto x numero di azioni)
• La plusvalenza o minusvalenza (prezzo di vendita - prezzo di acquisto)

Questo è quando la tenuta dei registri dettagliata diventa cruciale. L'IRS raccomanda di mantenere tutti i moduli che si ricevono mostrando i propri redditi da capitale (es. Moduli 1099-INT, Reddito da interessi e 1099-DIV, Dividendi e Distribuzioni).

A volte si vendono solo alcuni di questi titoli nel breve termine, e poi vendere il resto di esso più tardi. Tengo un foglio di calcolo che aggiorno ogni volta che acquisto o vendo un titolo. Mantenere registri dettagliati dei prezzi di acquisto e di vendita renderà molto più semplice estrapolare tutto ciò al momento dell'imposta.

Tempo per un lavaggio

Se sei stato seduto su scorte di titoli del crollo del mercato azionario del 2008, ma hai un portafoglio di vincitori altrimenti robusto, potresti prendere in considerazione una strategia di "lavaggio-vendita".

Ricorda, tuttavia, ci sono alcuni vincoli che circondano questa pratica in modo che possa essere considerata legale dall'IRS. Una vendita di lavaggio avviene quando un investitore vende un titolo in perdita, quindi acquista lo stesso o un titolo sostanzialmente simile entro 30 giorni dalla vendita. La parte illegale è quando l'investitore sostiene la perdita sulle sue tasse come deduzione.

Tuttavia, l'IRS considera un nuovo investimento se si attende 30 giorni prima di acquistare nuovamente tale stock. Ad esempio, se vendi 100 azioni di XYZ Company per una perdita di $ 1.000 e prevedi di utilizzare questo come una detrazione sulle tue tasse, dovrai aspettare 30 giorni prima di poter ricomprare le azioni, o quella di una società simile.

Avrai voglia di guardare a questa strategia e metterla in atto ben prima che l'anno sia finito; molti investitori aspettano fino a dicembre solo per rendersi conto che è troppo tardi. (Si noti che le regole di wash-sale si applicano anche se si investe in opzioni di un'azione sottostante.)

[Ulteriori informazioni sulla regola di vendita di lavaggio nella nostra pagina di definizione di lavaggio-vendita.]

Taxable vs. Non- Imponibile

Molti investitori ai concentrare i loro investimenti nei loro portafogli di pensionamento, che consentono di acquistare e vendere azioni senza provocare conseguenze fiscali a breve termine. Dovresti sapere che è meglio attenersi ai titoli tradizionali. Investimenti insoliti come Master Limited Partnerships (MLP) e Real Estate Investment Trust (REIT) non sono considerati titoli azionari e l'IRS scoraggia l'utente dal collocarli in un portafoglio di previdenza. Non è illegale, ma può attivare un altro livello di documenti con un modulo 990 (che consente di esentare l'imposta sul reddito dall'investimento).

Dovrai anche determinare quale tipo di dividendi hai ricevuto nell'anno fiscale in corso. La maggior parte dei dividendi sono "qualificati", il che significa che sono tassati al tasso di capital gain del 15%. Ma se si tiene un titolo per meno di 60 giorni, o si tratta semplicemente di esborsi da plusvalenze di un fondo comune o fanno parte del normale pagamento di un REIT o di un MLP, allora l'IRS lo vede come reddito ordinario e ti farà pagare il tasso di cambio completo sui guadagni.

Anche se il giorno delle tasse arriva un po 'in ritardo quest'anno, il 16 aprile, non è necessario attendere, specialmente se si ha un rimborso in arrivo. E non è mai troppo presto per iniziare a pensare alle tasse del prossimo anno: le mosse di investimento che fai ora possono avere un impatto enorme sulle tasse che dovrai affrontare nel 2012.

[Caratteristica di InvestingAnswers: Un piano semplice da evitare Imposte immobiliari.]