Come evitare le tasse sui dividendi dall'estero |

Il mio amico Chris era irato. "Il mio broker mi ha appena fregato!" ha messo il broncio. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) in un comunicato stampa avrebbero pagato $ 0,84 per azione, ma il mio broker mi ha dato $ 0,714 per azione."

Ho cercato di spiegare a Chris che non è colpa del suo broker. Il broker non trattiene l'importo. Royal Dutch Shell è una società straniera. Ha sede nei Paesi Bassi ed è tenuto a trattenere l'imposta che Chris deve sul dividendo.

"Ma io pago le tasse negli Stati Uniti", insistette Chris. "Il governo degli Stati Uniti riceverà il 15% del mio dividendo. Non è giusto che paghi anche alcune tasse governative straniere".

Sono d'accordo con lui che non sembra giusto. Ma gli ho chiesto di guardarlo in un altro modo. Il governo straniero sta solo cercando di recuperare milioni di dollari in tasse perse che incorre quando una società paga dividendi o interessi a contribuenti stranieri al di fuori del loro paese.

Gli Stati Uniti fanno la stessa cosa. Quasi ogni paese lo fa. La Grecia detiene il 30% dei contribuenti americani, le Filippine decollano del 25% e la Corea del Sud riduce del 16,5% la cima. La maggior parte degli altri paesi preleva il 15% dai dividendi ai contribuenti statunitensi e, a sua volta, gli Stati Uniti prendono il 15% dei pagamenti dei dividendi del loro paese. Anche i pagamenti di interessi e canoni sono tassati, ma le tariffe tendono a variare a seconda del paese. (Per un elenco pratico delle ritenute d'acconto straniere, controlla il sito web Deloitte & Touche.)

Le ritenute d'acconto straniere sarebbero ancora maggiori se gli Stati Uniti non avessero trattati fiscali per promuovere l'investimento reciproco con molti paesi. Ad esempio, la ritenuta alla fonte legale per i Paesi Bassi è del 25%, ma il trattato fiscale porta il tasso legale al 15%. Ecco perché Chris ha ottenuto l'85% del dividendo dichiarato, ovvero $ 0,714 per azione.

In generale, i maggiori rendimenti che puoi ottenere da azioni straniere possono fare la differenza. Ad esempio, il rendimento di quasi il 7% di Royal Dutch Shell è più del doppio di quello del Exxon Mobil (NYSE: XOM) con sede in Texas e dei rendimenti dei fondi di stato canadesi come Pengrowth (NYSE: PGH) sono anche più alti.

Inoltre, puoi richiedere il credito o prendere una detrazione fiscale per la ritenuta straniera trattenuta presentando il modulo IRS 1116. Ma quando la sicurezza estera è una ricevuta di deposito americano (ADR) detenuta in un di tipo IRA o 401 (k) con imposte differite, generalmente non è possibile recuperare l'imposta. Tuttavia, dal momento che non ti viene addebitata la tassa sui dividendi degli Stati Uniti pari al 15% in questo conto, le tasse che paghi ad un paese straniero sono equivalenti a quelle che paghi allo Zio Sam in un conto di intermediazione tassabile, quindi è un lavaggio.

Inoltre, ci sono delle eccezioni.

La Germania, per esempio, esenta gli IRA dalla ritenuta alla fonte tedesca in base a un trattato riveduto con gli Stati Uniti. La Germania trattiene il 15% del dividendo dal tuo conto imponibile, ma rimborsa la ritenuta alla fonte sulle società tedesche che pagano dividendi detenute in un'IRA o in altri fondi pensione qualificati statunitensi.

Il Canada ha recentemente rivisto il suo trattato fiscale anche con gli Stati Uniti. A partire dal 2009, i dividendi societari canadesi e il reddito da interessi sono esenti dalla ritenuta alla fonte del 15% se sono detenuti in un IRA o 401 (k). Ciò significa che ora dovresti essere in grado di mantenere i trust di reddito convertito in un'IRA senza essere sottoposti a una ritenuta alla fonte del 15%.

La migliore notizia è che ci sono circa una dozzina di importanti mercati azionari in tutto il mondo dove la ritenuta alla fonte sui dividendi qualificati è niente di niente. Non si paga alcuna ritenuta d'acconto e si arriva a intascare ogni centesimo del dividendo. A destra c'è un elenco di alcuni di questi paradisi fiscali esteri.

Alcuni di questi paesi offrono anche rendimenti interessanti, rendendoli eccezionalmente interessanti come destinazione per gli investitori a reddito.

E senza le ritenute alla fonte estere, le dichiarazioni al netto delle imposte sono molto più dolci.