Cos'è un trust vivente e ne ho bisogno?

Un trust vivente è uno strumento di pianificazione immobiliare che serve una varietà di scopi. Può aiutare te e la tua famiglia a prepararsi per un futuro incerto. Può aiutare il tuo patrimonio e i tuoi eredi a evitare il fastidio e i costi di omologazione. E può preservare la tua privacy.

Come per tutti i trust, un trust vivente è un documento legale con il quale il creatore rivede alcuni beni personali nel nome del trust e autorizza un trustee a gestire tali beni secondo le istruzioni a beneficio del creatore e di eventuali beneficiari.

In una semplice fiducia vivente, il creatore - noto anche come concedente - è spesso il fiduciario, ma nomina anche un successore o un co-trustee. Le attività alla fine passeranno ai beneficiari della fiducia.

I trust viventi sono anche noti come trust revocabili. Come indica quel titolo più formale, il concedente può cambiare fiducia purché sia ​​fisicamente e mentalmente capace.

Hai bisogno di una fiducia viva? Come con tutto ciò che è finanziario, dipende dalla tua situazione. Tuttavia, ci sono alcuni casi generali in cui un trust vivente potrebbe essere una buona idea.

Quando l'incapacità sembra probabile

Se una persona ha la demenza o un'altra condizione debilitante, una fiducia offre un modo per ottenere gli affari di quella persona in ordine prima che la persona diventi incapace di gestirli, dice Pamela Hailey-Petty, un avvocato di pianificazione immobiliare ad Austin, in Texas.

Dal momento che non c'è modo di sapere esattamente quando la persona in difficoltà potrebbe diventare incapace, l'opzione di fiducia consente una pianificazione di transizione senza intoppi. "Riattivi i beni che possiedi personalmente nel nome del trust e fungi da fiduciario o co-trustee durante la tua vita", dice Hailey-Petty.

Il trust deve essere creato quando la persona malata è ritenuta mentalmente capace di accettare il documento. Altrimenti, non sarà giuridicamente vincolante.

Il fiduciario successore assume la responsabilità esclusiva della direzione dopo che il concedente muore o è determinato a essere incapace di gestire gli affari finanziari.

Quando vuoi evitare l'omologazione

Il processo probatorio è il processo legale durante il quale un tribunale convalida la tua volontà e quindi autorizza il tuo esecutore a distribuire la tua proprietà ai tuoi beneficiari secondo le tue istruzioni. Se muori senza volontà - o "intestino" in termini legali - la corte di successione decide come distribuire la tua proprietà ea chi.

Il mandato, tuttavia, si applica solo ai beni che fanno parte del tuo patrimonio personale quando muori. Se si stabilisce un trust vivente e si colloca legalmente una proprietà nel trust, tale proprietà non è più soggetta a sorveglianza di successione.

Un sussidio di fiducia può anche aiutare se possiedi proprietà reali in più stati, dice Hailey-Petty. Lei cita come esempio un residente in Texas che possiede una casa nello Stato di Lone Star così come un immobile in Colorado e in Florida.

"Se quella proprietà viene mantenuta nel patrimonio personale al momento del passaggio, devi farlo in Texas e negli altri tribunali di successione negli altri due stati", dice. "Può essere complicato, costoso e, a seconda delle esigenze dello stato, difficile."

Per evitare questo tipo di scenario, puoi fare in modo che la proprietà diventi la tua fiducia.

Quando vuoi la privacy

Per le persone che lo apprezzano, la privacy è un chiaro vantaggio di una vita di fiducia.

Oltre ad essere dispendioso in termini di tempo e spesso costoso, gli atti di successione sono pubblici. Tuttavia, poiché i beni collocati in un trust vivente non devono passare attraverso l'omologazione, vengono tenuti lontani da occhi indiscreti. Un trust vivente è generalmente un documento privato che solo i trustee e alcuni beneficiari saranno in grado di leggere dopo la tua incapacità o morte.

"Disintegrare qualcuno o fare distribuzioni che per qualsiasi ragione tu non voglia essere pubblico sono spesso ragioni per creare un trust", dice Hailey-Petty.

Ma non dimenticare la tua volontà

Ricorda, tuttavia, che nella maggior parte degli stati la tua volontà esiste ancora come parte del record pubblico. E sì, hai ancora bisogno di una volontà.

Perché? I trust tendono a gestire asset specifici piuttosto che la somma delle tue partecipazioni personali. Anche se provi a mettere la maggior parte di tutto nella tua fiducia, è probabile che trascurerai qualcosa o acquisirai risorse poco prima di morire che non faranno affidamento sulla fiducia.

Anche i testamenti sono importanti nel determinare la tutela dei figli minori.

Se ti affidi a un trust per la maggior parte delle tue proprietà personali, gli esperti immobiliari raccomandano di avere almeno una persona snella per dichiarare chi dovrebbe ereditare qualsiasi proprietà non nella tua fiducia.

Un'altra opzione è un cosiddetto pour-over will. Questo documento afferma che se una risorsa che non è nella tua fiducia viene scoperta dopo la tua morte, entrerà nella tua fiducia. Quel bene dovrà ancora passare per l'omologazione, ma almeno alla fine dovrebbe finire come parte del vostro piano di proprietà della fiducia, da distribuire come i dettagli dell'accordo.

E guarda altrove per sgravi fiscali

Se stai cercando un trust vivente per contribuire a ridurre il carico fiscale della tua tenuta, devi cercare altrove.

"Poiché è revocabile e hai ancora il pieno controllo, le risorse del trust sono ancora nel tuo patrimonio ai fini della tassa di proprietà", dice Hailey-Petty.

Se mantenere una parte della tua proprietà fuori dalle grinfie fiscali dello zio Sam è una delle principali motivazioni, ti suggerisce di parlare con un avvocato fiscale per stabilire un trust irrevocabile o di bypass che potrebbe portare ad alcuni risparmi fiscali.

Per la maggior parte delle persone, però, la tassa di proprietà federale non è una preoccupazione.Pochi americani lasciano immobili abbastanza grandi da innescare il prelievo. Per l'anno fiscale 2017, se muori e lasci un patrimonio di oltre $ 5,49 milioni, l'importo oltre tale cifra di esclusione potrebbe essere soggetto a un'aliquota federale del 40%.

Gli immobili valutati a meno di quello non sono soggetti alla tassa di successione federale, ma potrebbero essere soggetti a tassazione in una manciata di stati che hanno soglie più basse per le imposte di successione e successione.

"Una volta che superiamo i loro beni, con l'esenzione [fiscale] più alta che è adesso, non è un problema", dice Hailey-Petty delle sue consultazioni con alcuni dei suoi clienti. "Se questo è il tuo unico scopo, allora [tu] non hai bisogno di una fiducia vivente".

Kay Bell è uno scrittore collaboratore di Investmentmatome, un sito web di finanza personale.