Quali eCommerce Startup devono conoscere l'imposta sulle vendite online |

Avere una presenza online invece di un negozio fisico può farti risparmiare costi aggiuntivi come affitto e servizi. Ma ci sono alcune tasse che le aziende online non possono sfuggire. In qualità di proprietario di un negozio e-commerce con sede negli Stati Uniti, devi comprendere le tue passività fiscali.

Attenersi alle leggi sulla tassazione aziendale in Internet per rimanere conforme alle agenzie governative applicabili, come l'IRS e il tuo stato. Se non si pagano le tasse, si potrebbe finire con sanzioni, tasse o anche un business chiuso. Comprendere le tue responsabilità fiscali ti consente di concentrarti su tutti gli altri aspetti della gestione della tua attività, quindi evita di impantanarti di stress e inutili grattacapi sulle tasse.

Tipi di imposte per le attività online

Quando inizi un e-commerce affari, devi seguire le stesse regole di qualsiasi nuovo proprietario di piccola impresa. Può essere utile avere una conversazione con un professionista fiscale o contabile per aiutarti a farti capire i tuoi obblighi fiscali completi, ma qui ci sono le diverse tasse aziendali che potresti dover sapere su:

• Imposte stimate
• Occupazione tasse
• Imposta di vendita

È necessario pagare le imposte stimate e le imposte sul lavoro allo stesso modo di un'azienda con un negozio fisico. Imposte stimate tasse di copertura come reddito e lavoro autonomo. Come proprietario di un'azienda, ti verrà richiesto di pagare le tasse stimate, a meno che tu non riceverai uno stipendio e le tasse trattenute per tuo conto.

Puoi utilizzare il foglio di lavoro delle imposte stimato dalle istruzioni di Form 1040-ES per determinare la tua responsabilità fiscale e per vedere se sono richiesti pagamenti stimati. Le imposte stimate sono separate dall'imposta sulle vendite e dalle imposte sul lavoro. Paghi le imposte stimate dal tuo reddito.

Le tasse di impiego includono le imposte sul reddito federali, le tasse FICA (Social Security and Medicare) e le tasse statali e locali (se applicabile). Queste sono le tasse che trattenete dalle retribuzioni lorde di un dipendente e fate i contributi FICA in base alle retribuzioni dei dipendenti. Sei anche responsabile del pagamento delle tasse federali e di disoccupazione statale (FUTA e SUTA) quando hai dipendenti.

A differenza delle imposte stimate e delle imposte sul lavoro, imposta sulle vendite per le attività online non funziona allo stesso modo del mattone e negozi di malta. È necessario avere familiarità con le regole per l'imposta sulle vendite su internet e le sanzioni per non averlo riscosso. L'apprendimento di tutti gli obblighi fiscali aziendali è importante, ma il resto di questo articolo si concentrerà sull'imposta sulle vendite.

Che cos'è l'imposta sulle vendite?

Prima di analizzare le sfumature delle imposte sulle vendite online, chiariamo l'imposta sulle vendite nozioni di base. L'imposta sulle vendite è una tassa pass-through imposta ai clienti nella maggior parte degli stati. Ciò significa che una percentuale di vendita viene aggiunta alla fattura totale del cliente. Il cliente paga l'imposta sulle vendite, ma è necessario raccogliere, depositare e segnalare l'imposta.

Fondamentalmente, la tua azienda è l'intermediario tra i consumatori e il governo. Devi tassare i consumatori nel punto vendita. L'utente finale (ad esempio, la persona che acquista il bene o il servizio e non è coinvolto nel suo sviluppo) è responsabile del pagamento dell'imposta.

I dettaglianti che acquistano e rivendono le merci in genere li acquistano all'ingrosso. I grossisti forniscono grandi quantità di prodotti ai rivenditori. Le aziende al dettaglio vendono quindi i prodotti a un prezzo superiore a quello pagato. Poiché i rivenditori registrano i certificati di rivendita, non pagano le tasse di vendita quando acquistano prodotti dai grossisti. Il rivenditore addebita le imposte sulle vendite dei clienti quando vendono i prodotti. In questo modo, il prodotto non viene tassato due volte. È tassato una volta quando raggiunge il suo utente finale, cioè il cliente del rivenditore.

Ad esempio, il piccolo negozio di tavolini di Laura compra legno all'ingrosso per fabbricare i mobili. Hanno un certificato di rivendita, quindi non pagano le tasse di vendita sul legno grezzo, ma fanno pagare le tasse di vendita dei clienti quando vendono un tavolo finito.

Gli Stati possono specificare quali articoli sono tassabili. Ad esempio, la Pennsylvania applica cibo e bevande in stabilimenti come ristoranti, ma non nei negozi di alimentari.

Gli Stati possono anche determinare se ci sono tasse sulle vendite e qual è il tasso. Usando nuovamente la Pennsylvania come esempio, la sua aliquota di imposta sulle vendite è del 6% (c'è una tassa locale aggiuntiva nella Contea di Allegheny e Filadelfia).

Ci sono cinque stati che non applicano l'imposta sulle vendite: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Anche le Hawaii non applicano l'imposta sulle vendite, ma hanno una General Excise Tax (GET) che viene applicata a tutte le vendite.

Sia le attività commerciali che quelle online potrebbero avere una responsabilità fiscale sulle vendite. Tuttavia, le leggi sulla tassazione di Internet possono essere più complicate.

Imposta sulle vendite su Internet

Gestire un negozio online ti dà la libertà: puoi vendere prodotti a chiunque in tutta la nazione. Ma con quella libertà potrebbe sorgere confusione sull'imposta sulle vendite. Molti rivenditori su Internet non sono sicuri di quando hanno bisogno di riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti poiché conducono affari in più stati.

Per determinare l'imposta sulle vendite online, è necessario porsi due domande:

• In quale / i stato / i nexus?
• Se un cliente effettua un acquisto da uno stato in cui ho nexus, quale tasso devo ritirare presso (mia località o loro)?

Continua a leggere per conoscere nexus e origine rispetto all'imposta sulle vendite di destinazione.

Nexus

Le aziende online dipendono dal nexus per determinare quando e quanto riscuotere per l'imposta sulle vendite. Nexus è la presenza di un negozio di ecommerce. Dov'è il tuo business presente? Il tuo stato di residenza (in cui conducete affari) ha un legame durante lo svolgimento delle vendite online.

Nonostante il fatto che non abbiate un negozio tradizionale, potreste ancora avere un nesso in altri stati se:

• Voi avere un ufficio nello stato
• Un dipendente si trova nello stato
• È possibile archiviare lo spazio pubblicitario o le risorse nello stato
• Si utilizza un fornitore di terze parti per spedire gli ordini ai clienti e si trovano nel stato
• Tu o un dipendente hai partecipato a una fiera commerciale nello stato negli ultimi 12 mesi

Ad esempio: supponiamo che il tuo ufficio sia in Ohio, che il tuo inventario sia nel New Jersey e che tu abbia un dipendente in California (parlare di avere una presenza da costa a costa!). Hai nesso in Ohio, nel New Jersey e in California.

Raccoglierai l'imposta sulle vendite da clienti in Ohio, New Jersey e California.

Vendi ad un cliente che vive in Ohio, che è lo stesso stato di il tuo ufficio a casa. Si raccoglierebbe l'imposta sulle vendite da loro. E tu hai un compratore che vive in Texas. Dal momento che non hai nesso in Texas, non è necessario riscuotere le imposte di vendita dal cliente.

Imposta le imposte di origine rispetto a quelle di destinazione

Per gli stati in cui hai il nesso, devi scoprire se è necessario raccogliere la destinazione o imposta sulle vendite di origine. Innanzitutto, scopri l'aliquota dell'imposta sulle vendite che devi ritirare per il tuo stato di residenza.

Imposta sulle vendite di origine

L'imposta sulle vendite di origine viene calcolata in base alla sede del venditore. Tuttavia, la tassa viene ancora trasferita alla località o allo stato di residenza.

Esistono meno stati che utilizzano l'imposta sulle vendite di origine rispetto alla destinazione. Questi sono gli stati che usano il metodo basato sull'origine.

Diciamo che il tuo ufficio a casa è a Phoenix, in Arizona. Hai un compratore a Tucson, in Arizona. Raccoglierai l'aliquota di imposta sulle vendite di Phoenix, Arizona dell'8,6% invece del tasso di Tucson dell'8,1% perché il tuo stato di origine è basato sull'origine.

Imposta sulle vendite di destinazione

L'imposta sulle vendite di destinazione è quando ti incassi in base al compratore posizione.

L'imposta sulle vendite basata sulla destinazione è più popolare di quella basata sull'origine. Questi sono gli stati (e Washington D.C.) che usano il metodo basato sulla destinazione:

Diciamo che il tuo ufficio di casa è a Buffalo, New York. Vendi ad un cliente da New York, New York. Usa New York, l'aliquota fiscale delle vendite di New York dell'8,875% invece dell'aliquota di imposta sulle vendite di Buffalo dell'8,75% poiché New York è uno stato di destinazione.

I venditori a distanza

Le norme sull'imposta di vendita e di origine non si fermano qui. Quindi, devi pensare al nesso che hai in altri stati oltre al tuo stato di casa.

Ad esempio, se si ha il nesso a causa di dipendenti o magazzini in altri stati, è necessario conoscere le regole dell'imposta di destinazione rispetto a quelle di destinazione per le vendite remote effettuate da stato a stato.

Sei un venditore remoto se hai un nexus in uno stato, ma il tuo ufficio a casa non si trova lì (cioè un magazzino).

Gli stati che sono basati sulla destinazione e sull'origine sono un po 'diversi per i venditori a distanza. La maggior parte degli stati utilizza la tassa di vendita di destinazione per i venditori a distanza.

Supponiamo che tu abbia un ufficio in casa nello Utah e un magazzino in Ohio. Il tuo cliente abita in Ohio. Ohio ti considera un venditore remoto, quindi andrebbe fuori dal metodo di destinazione. Si raccoglierà al tasso Ohio e si invierà l'imposta sulle vendite in Ohio.

Permesso di imposta sulle vendite

Assicurati di avere un permesso di tassa sulle vendite per gli stati in cui hai nesso. Per ottenere il permesso, contatta il tuo ufficio imposte statale.

Dovrai fornire il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) e le informazioni commerciali. Tieni presente che le informazioni necessarie per ottenere un permesso di imposta sulle vendite variano a seconda dello stato.

Dopo aver ottenuto un permesso di imposta sulle vendite, puoi iniziare a riscuotere l'imposta dai clienti applicabili.

Esenzioni fiscali delle vendite

A volte, gli stati hanno festività fiscali. Questi sono i giorni in cui i clienti possono effettuare acquisti senza dover pagare l'imposta sulle vendite.

Se ti viene richiesto di riscuotere l'imposta sulle vendite per uno stato che sta avendo una festività fiscale, non raccogliere durante tale periodo.

Come segnalare e paga l'imposta sulle vendite

Tieni traccia della responsabilità fiscale delle vendite che rimetti al tuo stato. Il tuo stato determinerà la tua data di scadenza e ti fornirà le indicazioni su come presentare l'imposta sulle vendite.

Devi riscuotere l'imposta sulle vendite nel punto vendita. Tuttavia, non invii immediatamente il pagamento al tuo stato o al tuo governo locale.

In genere, la frequenza di archiviazione dipende dal numero di vendite effettuate. Se hai un volume elevato di vendite, pagherai più frequentemente di un'azienda con un volume di vendite inferiore. La frequenza di archiviazione può essere mensile, trimestrale o annuale.

L'utente è inoltre responsabile della segnalazione delle imposte sulle vendite all'agenzia applicabile. Ciò consente al governo di sapere quanto dovrebbero ricevere da te. I rapporti possono variare da mensile a annuale.

Verificare con il proprio stato le proprie responsabilità e frequenze fiscali.

Conseguenze di non pagare l'imposta sulle vendite

Come titolare di un'attività commerciale online, è necessario essere diligenti sulle imposte di vendita. La mancata riscossione e il pagamento dell'imposta sulle vendite all'agenzia governativa competente può comportare revisioni contabili, sanzioni, tasse o persino accuse penali.

Anche in questo caso, l'imposta sulle vendite è una tassa di passaggio. Hai solo bisogno di conoscere e comprendere le leggi del nexus e delle tasse di vendita di origine e destinazione, nonché le tue regole statali e locali.

Se non riscuoti l'imposta sulle vendite dai clienti, sarai responsabile per pagare l'importo dovuto. Supponiamo che dovresti raccogliere un totale di $ 10.000 di tasse di vendita da tutti i tuoi clienti. Non è possibile tornare indietro e addebitare a ciascun cliente la propria quota di addebito di vendita: l'importo totale ricade su di voi.

Esistono modi per semplificare la riscossione delle imposte di vendita. Una soluzione del carrello acquisti calcolerà e raccoglierà automaticamente l'imposta sulle vendite. Molte di queste soluzioni eseguono anche rapporti in modo da sapere quanto hai incassato nell'imposta sulle vendite.

Esempi di omissione fiscale delle vendite

La mancata riscossione e la remissione dell'imposta sulle vendite possono essere dannose per le aziende. Poiché le regole creano confusione in più per le attività online, è necessario essere diligenti.

Esempio di attività fisica:

Potresti aver sentito parlare delle recenti controversie con Uber che riguardano il rimborso ai suoi autisti di New York. Nel caso in cui non si abbia familiarità con Uber, è essenzialmente una società di servizi di taxi.

Sebbene non fosse un rivenditore online, Uber non fatturava ai clienti (ovvero i passeggeri) il tasso di New York del 9% di tasse sulle vendite le loro corse. Invece di aggiungere l'imposta sulle vendite alla bolletta totale, la controversia è che Uber aveva preso l'aliquota dell'imposta sulle vendite dalle commissioni degli autisti.

Ora, Uber potrebbe essere costretto a pagare milioni ai suoi autisti per coprire il costo della tassa di vendita che è stato tolto dalle loro commissioni.

Esempio di rivenditore online:

Secondo una fonte, una coppia voleva vendere il suo negozio Amazon, ma non avevano mai incassato l'imposta sulle vendite mentre erano in attività (18 mesi).

Prima che potessero vendere il loro negozio, avevano bisogno di risolvere la loro responsabilità fiscale delle vendite, in quanto il potenziale acquirente non voleva essere ritenuto responsabile una volta che il negozio era il suo. I venditori e l'acquirente hanno calcolato che l'azienda doveva circa $ 70.000 in una tassa di vendita non riscossa.

Di conseguenza, la coppia ha pagato $ 70.000 di tasca. Questo pagamento sostanziale avrebbe potuto essere evitato se avessero seguito le leggi fiscali sulle vendite.

Il tuo take-away

La navigazione delle tasse di vendita può sembrare travolgente; ci sono così tante regole da seguire e obblighi da rispettare. Contatta il tuo stato per qualsiasi domanda e cerca soluzioni di carrello degli acquisti in grado di calcolare e raccogliere le imposte di vendita per te.

In poche parole, ecco cosa devi fare:

1. Imposta il tuo business online
2. Determina la tua attività Nexus, se gli stati applicabili sono basati sull'origine o sulla destinazione e l'aliquota di imposta sulle vendite
3. Ottenere un permesso di imposta sulle vendite
4. Raccogliere l'imposta sulle vendite dai clienti ogni volta che effettuano un acquisto
5. Prestare attenzione alle vendite esenzione fiscale
6. Segnala e paga l'imposta sulle vendite

In qualità di proprietario dell'attività commerciale, devi essere organizzato. Tieni traccia delle scadenze delle imposte sulle vendite utilizzando un calendario e impostando i promemoria.

Molti stati hanno termini di archiviazione delle imposte nei loro siti web statali. E puoi persino iscriverti per ricevere avvisi fiscali come promemoria per l'archiviazione (via e-mail o SMS) in alcuni stati, come Ohio e Virginia.

Una volta comprese le leggi statali sull'imposta sulle vendite, nonché le regole sul nexus la riscossione e il pagamento dell'imposta sulle vendite non sembrano così stressanti.