I piani 529A aiutano le famiglie a prendersi cura dei disabili

Di Chris Chen

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Le famiglie che si occupano di persone disabili hanno ricevuto un grande impulso dal Congresso nel dicembre 2014 con il passaggio del cosiddetto ABLE Act. Quella legge ha creato account "529A" che beneficiano di vantaggi fiscali, che possono essere utilizzati per soddisfare le esigenze di coloro che vivono con disabilità - simili ai conti che le famiglie usano per salvare per il college. È un cambiamento significativo nel panorama della pianificazione finanziaria per le famiglie di persone con bisogni speciali.

Dettagli account

I conti 529A autorizzati dalla legge ABLE sono modellati su 529 piani di risparmio universitari. Ecco alcuni dettagli sui piani 529A, compreso il modo in cui differiscono dai 529 del college:

• Le famiglie possono stabilire un account 529A per un individuo che soddisfa la definizione di disabile della Social Security Administration. Questa definizione richiede che una persona abbia una condizione che lo renderà incapace di partecipare a "lavoro retribuito sostanziale" (lavoro per retribuzione, in sostanza). La condizione deve essere prevista per la durata di almeno 12 mesi o provocare la morte della persona. Infine, al beneficiario di un account 529A deve essere stata diagnosticata una disabilità qualificante prima dei 26 anni.
• Come la versione di risparmio del college, i piani 529A saranno stabiliti dagli stati. Presumibilmente, le stesse agenzie statali che sovrintendono i piani del college 529 saranno responsabili dei piani 529A.
• Ci può essere un solo account 529A nel nome di ciascun beneficiario e l'account si trova normalmente nello stato in cui risiede il beneficiario. Questo è diverso dai 529 piani universitari: possono esserci più 529 per un singolo beneficiario e un conto può trovarsi in qualsiasi stato (anche se i conti nello stato di residenza possono avere benefici fiscali migliori).
• La spesa per un beneficiario può avvenire solo nel suo stato di residenza. Ciò consentirà una verifica semplificata della conformità per le agenzie federali e statali.
• I contributi a 529 A sono effettuati con dollari al netto delle imposte e sono limitati a $ 14.000 all'anno (nel 2015) per ciascun beneficiario da tutte le fonti. I singoli stati possono scegliere di fornire ulteriori benefici fiscali.
• La crescita degli investimenti in un 529A è esentasse.
• Le distribuzioni (prelievi) da un conto 529A sono esentasse fino a quando il denaro viene utilizzato per pagare le spese qualificate. In caso contrario, i guadagni prelevati sono tassati ai tassi di reddito ordinari, con un'ulteriore penalità del 10% imposta. Le spese qualificate comprendono - ma non si limitano a: alloggi, trasporti, assistenza sanitaria, benessere e istruzione.
• Avere un 529A non squalifica un individuo dal ricevere aiuti federali e statali per i disabili, come il reddito di sicurezza supplementare o Medicaid, a condizione che l'importo detenuto nel 529A non superi i $ 100.000. Se il saldo dovesse superare tale importo, i benefici sarebbero sospesi. Potrebbero riprendere quando il saldo scende nuovamente sotto i $ 100.000.

Vantaggi di un 529A

Il 529A è dotato di vantaggi integrati come i bassi costi di manutenzione (si spera), i vantaggi fiscali e la possibilità per un beneficiario di avere fino a $ 100.000 in attività destinate alla sua cura senza mettere a repentaglio l'accesso all'assistenza pubblica.

Questi account dovrebbero essere attraenti per molte famiglie della classe media. Simile all'intento di 529 piani per studenti universitari, il 529A consente alle famiglie di mettere da parte denaro per la persona amata dai disabili e utilizzarla secondo necessità, limitando al tempo stesso l'impatto dannoso delle spese impreviste.

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Inconvenienti di un 529A

Tuttavia, i limiti del 529A sui contributi annuali e il limite del saldo di $ 100.000 possono rendere delicato un account da gestire. Non è un veicolo per le persone disabili accumulare più di $ 100.000. Infatti, a causa del limite di equilibrio relativamente basso, degli effetti delle fluttuazioni del mercato sugli investimenti all'interno del conto e degli inevitabili ritiri, molte persone vorranno considerare di integrare un 529A con una fiducia speciale.

Il 529A non è perfetto. Tuttavia, è un ottimo nuovo strumento per aiutare le famiglie a prendersi cura di qualcuno con bisogni speciali. Permette a più famiglie di pianificare il supporto per i propri cari disabili con un quadro di facile utilizzo che dovrebbe essere relativamente basso costo e può fornire finanziamenti aggiuntivi sotto forma di guadagni esentasse.

Immagine tramite iStock.