Definizione ed esempio di custode |

Che cos'è:

Un custode è un'istituzione o individuo che può agire come agente ed esercitare l'autorità legale

Come funziona (Esempio):

Un custode di solito gestisce una varietà di attività, tra cui detenere titoli azionari e obbligazioni, liquidare acquisti e vendite,

Ad esempio, una banca può agire come custode delle attività di investimento di un cliente, trasferire fondi in conti di intermediazione, ricercare alternative di investimento come aziende e fondi che potrebbero essere obiettivi di investimento appropriati, istruire i broker ad acquistare o vendere titoli, monitorare le attività di investimento all'interno dell'account e segnalare l'attività dell'account al proprietario. La banca depositaria può anche preparare i documenti fiscali necessari per conto del proprietario, in base alle attività all'interno del conto.

I custodi possono essere nominati per detenere il controllo delle attività di un minore o di un adulto incapace. Un adulto con status legale può agire come custode per i conti di un minore. Ad esempio, una strategia fiscale comune consiste nel dare un regalo finanziario a un minore quando la sua aliquota fiscale è inferiore. Ai sensi della legge Uniform Transfers to Minors (UTMA), un adulto o un genitore stabilisce l'account per conto del minore e funge da custode, mantenendo l'autorità legale e la direzione sul conto di deposito. Quando il minore diventa adulto, il custode rinuncia alla sua autorità sul conto.

Il ruolo di custode è spesso detenuto da banche, studi legali o ditte di contabilità che di solito comportano commissioni aggiuntive per i servizi.

Perché Argomenti:

I servizi di custodia sono generalmente utili per i proprietari assenti (ossia i proprietari che non sono interessati o in grado di essere coinvolti nelle attività quotidiane di gestione dei loro conti), così come le transazioni complesse, la gestione di attività sostanziali, reporting e conformità puntuali e strategie di gestione fiscale.