3 numeri Solo 401 (k) I proprietari del piano dovrebbero sapere

Di Dmitriy Fomichenko

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Il Solo 401 (k) è una struttura unica per piani di pensionamento in cui il partecipante al piano indossa molti cappelli. Il piano è progettato per i lavoratori autonomi o per i proprietari di piccole imprese senza altri dipendenti a tempo pieno. L'imprenditore è sia il datore di lavoro che l'unico dipendente che ha diritto a partecipare al piano (sebbene anche il coniuge del proprietario possa essere in grado di partecipare). In un Solo 401 diretto da autodidatta (k), il proprietario del piano è anche il trustee e l'amministratore del piano.

Grazie a questa struttura, il proprietario del piano può godere di grande controllo e flessibilità. Tuttavia, ha anche alcune responsabilità. I proprietari di piani Solo 401 (k) sono responsabili di mantenere il proprio piano conforme alle normative. Ecco alcuni numeri importanti che i proprietari di piani devono tenere a mente.

$ 250.000: saldo che innesca il requisito di archiviazione delle imposte

Rispetto ad un piano tradizionale 401 (k), un Solo 401 (k) richiede molto meno sforzo amministrativo. I proprietari dei piani sono responsabili della registrazione di tutte le transazioni. In genere, un proprietario di piano Solo 401 (k) non è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi per il piano. Tuttavia, questo cambia quando le risorse nel piano superano $ 250.000.

Se il valore totale di un piano Solo 401 (k) supera $ 250.000 in qualsiasi momento durante un anno fiscale, l'amministratore del piano deve presentare un ritorno per Solo 401 (k) per quell'anno. La buona notizia è che il deposito non è molto complicato. Un amministratore di piano Solo 401 (k) può semplicemente archiviare il modulo 5500-EZ con l'IRS.

$ 50.000: massimo che i proprietari di piani Solo 401 (k) possono prendere in prestito

Un proprietario Solo 401 (k) può prendere in prestito denaro dal piano in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo. Non vi è alcun processo complicato di domanda di prestito e il tasso di interesse sui prestiti 401 (k) è solitamente inferiore a quello dei prestiti bancari.

Tuttavia, i proprietari di piani possono prendere in prestito un massimo di $ 50.000 o il 50% del saldo totale del conto, a seconda di quale sia inferiore. Il prestito deve essere rimborsato entro cinque anni. I proprietari del piano devono essere consapevoli del limite di prestito e rimanere in cima al loro programma di rimborso. Se non si riesce a rimborsare correttamente il prestito, il prestito può essere considerato come un ritiro dal piano e potrebbero essere applicate tasse e sanzioni.

10%: tasso di penalità per il ritiro anticipato

Anche se Solo 401 (k) è unico in molti modi, è ancora un piano pensionistico "qualificato" sotto il codice fiscale. Come altri piani qualificati, un Solo 401 (k) è destinato esclusivamente all'uso come risparmio previdenziale. Per scoraggiare il ritiro anticipato, c'è una penalità del 10% sul denaro prelevato prima dei 59 anni di età, oltre alle tasse dovute per il prelievo. Questo è il motivo per cui la maggior parte dei proprietari di piani dovrebbe considerare un ritiro anticipato Solo 401 (k) solo come ultima risorsa. I prelievi dopo i 59 anni sono ancora tassati, ma non c'è penalità aggiuntiva.

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