4 opzioni del piano pensionistico per i lavoratori autonomi

Anche se il lavoro autonomo ha molti vantaggi, come una maggiore flessibilità e autonomia, ci sono anche degli svantaggi. Un grande è le tasse extra: i lavoratori autonomi devono pagare il doppio delle tasse di previdenza sociale e Medicare come fanno i dipendenti, oltre alla loro regolare imposta sul reddito, e che il denaro non viene trattenuto dai loro assegni. Un altro è la mancanza di benefici formali per i dipendenti che vengono con un lavoro tradizionale, come l'assicurazione sanitaria e un piano di pensionamento.

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Ho un giovane cliente che di recente ha fatto il passaggio dall'occupazione tradizionale al lavoro freelance ed è stato davvero alle prese con il pagamento delle tasse aggiuntive mentre contemporaneamente perdeva il suo piano di pensionamento.

La buona notizia per questo cliente - e molti lavoratori come lui - è che ci sono quattro piani di pensionamento per i lavoratori autonomi che possono aiutare ad alleggerire la tensione riducendo il reddito imponibile e mettendo via i soldi per la pensione. Quale piano è meglio per te dipende da molteplici fattori, tra cui il tuo reddito, la tua età, se hai dipendenti e le tue intenzioni per i fondi del piano di pensionamento.

Ecco una recensione dei pro e dei contro di ciascun tipo di piano.

Solo 401 (k)

A favore di un Solo 401 (k):

• Limiti di alto contributo. Poiché tu sei sia il datore di lavoro che il dipendente, puoi contribuire di più ad un piano Solo 401 (k) di quello che puoi per altri piani pensionistici. Come dipendente, puoi contribuire fino a $ 18.000 per l'anno (più fino a $ 6.000 di contributi recuperati se hai più di 50 anni). Come in un tradizionale 401 (k), i tuoi contributi sono fatti con dollari al lordo delle imposte. Quindi, in qualità di datore di lavoro, puoi contribuire fino al 25% del guadagno totale della tua azienda (o il 20% se sei un unico proprietario o un socio di un singolo socio) in aggiunta al contributo del dipendente fino a raggiungere un totale complessivo di $ 53.000 (o $ 59.000 compresi i contributi di recupero). Inoltre, i contributi del datore di lavoro sono deducibili come spese aziendali.
• Contribuisci doppio. Con un Solo 401 (k), puoi assumere il tuo coniuge e fargli anche lui partecipare al piano. Il tuo coniuge può contribuire fino a $ 18.000 e puoi inserire il contributo tipico del datore di lavoro fino a un importo totale di $ 53.000. Il tuo coniuge può anche fornire contributi di recupero, se idonei.
• Crescita differita delle imposte. Come in un tradizionale 401 (k), i tuoi contributi sono al lordo delle tasse e paghi le tasse sui prelievi.
• Flessibilità. Puoi inserire tanto, fino al limite, o il minimo che vuoi di anno in anno.

Contro di un Solo 401 (k):

• Lavoro di ufficio. È necessario presentare un rapporto annuale con l'IRS se si dispone di almeno $ 250.000 nel proprio account.
• Non aperto a tutti. Puoi aprire un Solo 401 (k) solo se non hai dipendenti diversi dal tuo coniuge.

Linea di fondo: Questi piani sono favolosi per i lavoratori autonomi senza dipendenti (oltre al coniuge) a causa degli elevati limiti di contribuzione, della crescita differita dalle imposte e della flessibilità degli importi dei contributi.

Strategia intelligente: Se il tuo reddito da lavoro autonomo non è molto alto, potresti utilizzare la fascia bassa delle tasse a tuo vantaggio. In questo caso, potresti scegliere di aprire un Roth Individual 401 (k). Con un Roth 401 (k), si inseriscono dollari al netto delle imposte e crescono senza tasse. Supponendo che la tua fascia fiscale sarà più in alto sulla strada, questa strategia ti farà risparmiare denaro. Inoltre, tutti i fondi che ritirerai in futuro sarebbero esentasse.

Pensione per dipendenti semplificata (SEP IRA)

Professionisti di un IRA SEP

• Facilità di creazione e manutenzione. Tutto ciò che serve è una documentazione di base da impostare e non è richiesto alcun rapporto annuale sull'IRS.
• Limiti di alto contributo. Puoi contribuire fino al 25% del reddito del W-2 che paghi tu stesso, o poco meno del 20% del reddito netto del programma C, fino a $ 53.000 per il 2015. Questo è grande perché i tuoi contributi possono crescere con i tuoi profitti.
• Tax-rinvio. Approfitta dei contributi e della crescita con imposte differite fino a quando non inizi i prelievi. In generale, puoi iniziare a prendere i soldi all'età di 59 anni. Non lo fai avere per iniziare i prelievi fino all'età di 70 anni.

Contro di un IRA SEP:

• I contributi provengono solo dal datore di lavoro. Se si dispone di dipendenti, è necessario includerli tutti nel piano di pensionamento e non è possibile contribuire con una percentuale più elevata al proprio account rispetto a quanto fatto per il proprio. Questo può diventare costoso.

Linea di fondo: Questi piani sono i migliori per i lavoratori autonomi che hanno pochissimi o nessun dipendente e desiderano flessibilità nell'ammontare che mettono da parte (per esempio, vogliono legare i contributi ai profitti).

Piano di Incentive Savings Incentive per i Dipendenti (SIMPLE IRA)

Professionisti di un IRA SEMPLICE:

• Facilità di creazione e manutenzione. Proprio come con l'IRA SEP, ci vogliono solo alcuni documenti di base per aprire un account. Anche la documentazione di manutenzione annuale è semplice.
• Limiti di contribuzione moderati. Puoi contribuire quasi a tutti i tuoi guadagni netti, fino a $ 12.500, in un IRA SEMPLICE ogni anno (più altri $ 3.000 se hai 50 anni o più).
• Crescita differita delle imposte.
• Spese deducibili. I contributi corrispondenti sono deducibili per il datore di lavoro come spesa aziendale.

Contro di un IRA SEMPLICE:

• Limiti di contribuzione inferiori. Il limite è significativamente inferiore rispetto a un piano SEP IRA, Solo 401 (k) o a benefici definiti (vedi sotto).
• Possibilità di contributi di abbinamento obbligatori. In qualità di datore di lavoro, puoi scegliere di assegnare un contributo fisso del 2% ai conti dei dipendenti o abbinare i contributi dei dipendenti dall'1% al 3% della retribuzione complessiva. La maggior parte dei dipendenti non contribuisce a tali piani, quindi è improbabile che la scelta della corrispondenza ti costerebbe molto.
• Molte regole. Per due anni dopo il tuo contributo iniziale, non puoi trasferire il tuo IRA SEMPLICE in nessun altro piano di pensionamento. Inoltre, se hai meno di 59 anni, qualsiasi distribuzione che prendi nei primi due anni sarà soggetta a una penalità del 25%.
• I contributi contano per 401 (k) contributi. Se il tuo lavoro autonomo è un concerto on-the-side e hai un 401 (k) dal tuo altro lavoro, qualsiasi contributo che fai al tuo SEMPLE sarà conteggiato rispetto ai $ 18.000 che potresti altrimenti rimandare al tuo 401 (k) per quello anno.
• Limitato a piccole imprese con meno di 100 dipendenti. Tuttavia, questo non è un problema per la maggior parte dei millenari indipendenti.

Linea di fondo: Questi piani sono particolarmente allettanti per le piccole imprese con molti dipendenti (che di solito non contribuiscono, quindi senza costi di abbinamento o datore di lavoro). Allo stesso tempo, i datori di lavoro possono ottenere una percentuale del 3% basata sul reddito.

Piano a benefici definiti

Questi piani, che ricordano i piani pensionistici della vecchia scuola che la generazione dei nostri nonni aveva, sono in realtà meravigliosi per alcuni lavoratori autonomi.

Professionisti di un piano a benefici definiti:

• Limiti di contributo molto elevati. Quanto puoi contribuire dipende dalla tua età, ma potresti potenzialmente mettere via più di $ 100.000 all'anno per la pensione.
• Può essere combinato con altri piani. Puoi contribuire a un piano a benefici definiti mentre contribuisci contemporaneamente a un 401 (k) o a un IRA SEP.
• Tasse più basse. I contributi possono essere cancellati come spese aziendali, riducendo così il reddito imponibile.
• Differimento fiscale. La crescita dei contributi è soggetta a differimento delle imposte.

Contro di un piano a benefici definiti:

• Costoso. I piani a benefici definiti sono complicati da configurare e alquanto costosi da gestire.
• Piccola sala di manovra. Ti impegni a finanziare il piano a un certo livello e sei bloccato con quello anche in un anno in cui i soldi sono stretti.
• Devi offrire questo piano a qualsiasi dipendente. È necessario fornire contributi per loro conto. Questo può diventare molto costoso.

Linea di fondo: Questo piano è ottimo per i lavoratori autonomi autonomi che hanno redditi alti e stabili e vogliono mettere a lotto via per la pensione.

Risparmiare per la pensione contribuendo a uno di questi piani riduce il reddito imponibile e può anche portarti a una fascia di contribuzione inferiore. Ciò consentirà di risparmiare un sacco di soldi a breve termine, beneficiando al contempo la stabilità finanziaria a lungo termine.

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