5 cose che devi sapere se tieni pagato con equità

Di Geoffrey Zimmerman

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Il tuo pacchetto retributivo include più di un semplice stipendio e benefici? Le opzioni su azioni e altre forme di compensazione azionaria del tuo datore di lavoro possono essere un fattore chiave nella creazione di ricchezza personale man mano che la tua azienda cresce e ci riesce. Ma è importante capire come gestire la tua equità in modo corretto e prudente. Ecco cinque cose che devi sapere sulla tua compensazione azionaria:

1. Che tipo di compensazione azionaria è?

Le compensazioni azionarie sono disponibili in molte varietà, comprese le opzioni su azioni incentivanti (chiamate anche opzioni statutarie o qualificate), le stock option non qualificate (o non statutarie), le azioni vincolate, le unità di azioni vincolate e i diritti di rivalutazione delle azioni. Conoscere il tipo di equità che hai, come funziona e le implicazioni fiscali ti aiuteranno a formulare un piano.

2. Quando si verifica un "evento imponibile"?

Il tipo di compenso azionario che hai stabilito quando affronti una fattura fiscale. Le opzioni su azioni e i diritti di rivalutazione delle azioni generalmente ti danno un certo grado di controllo quando riconosci il reddito - e la tassa associata a tale reddito. Al contrario, le azioni vincolate di azioni e di azioni vincolate sono generalmente tassabili come reddito una volta acquisito.

3. Quali tipi di tasse si applicano al mio capitale?

I proventi derivanti da opzioni non qualificate, dall'esercizio dei diritti di rivalutazione delle azioni e dalla maturazione di azioni vincolate sono generalmente soggetti a imposte sul reddito, sulla sicurezza sociale e Medicare (incluso, se il reddito è sufficientemente elevato, dalla tassa integrativa di Medicare). da tali sovvenzioni, qualsiasi ulteriore apprezzamento (o perdita) è soggetto a imposte sulle plusvalenze. Con le opzioni di incentivo, potresti essere in grado di pagare solo i guadagni in conto capitale a lungo termine (che sono inferiori alle normali aliquote dell'imposta sul reddito), ma devi stare attento.

4. Quali trappole nascoste sono là fuori?

La tassazione che circonda le stock options incentive può essere piuttosto complessa. Ciò che rende le opzioni di incentivazione così attraenti è la possibilità che si dovranno pagare solo le aliquote di imposta sulle plusvalenze a lungo termine sulla vendita delle azioni sottostanti. Affinché ciò accada, però, è necessario soddisfare i requisiti del periodo di detenzione. Tuttavia, l'esercizio di opzioni di incentivazione può anche innescare l'imposta minima alternativa, che può ridurre parte o tutto il potenziale beneficio fiscale. Nel peggiore dei casi, un esercizio pianificato in modo improprio e una successiva vendita possono portare entrambi ad affrontare l'AMT nell'anno in cui eserciti le opzioni e pagare l'imposta sul reddito ordinario sul guadagno dalla vendita.

5. Quando le tue opzioni maturano e scadono?

Presta attenzione a quando le tue opzioni e altri guadagni di compensazione azionaria significano, quando acquisisci pieni diritti su di loro. Se stai pensando di lasciare la tua azienda, controlla se hai qualche borsa di studio in quel periodo. Se è così, considera di ritardare la tua partenza fino a dopo i tuoi giubbotti equity, altrimenti potresti lasciare i soldi sul tavolo. Inoltre, per qualsiasi stock option che possiedi, tieni presente che la scadenza delle opzioni può essere accelerata una volta che lasci la tua azienda. Infine, capisci che una volta scadute le tue opzioni, se ne sono andati. Assicurati di agire prima della data di scadenza (supponendo che il prezzo del titolo sia superiore al prezzo di esercizio delle opzioni). Questo è estremamente importante se sei soggetto a finestre di trading aziendale e / o periodi di blackout.

Comprendere i dettagli della tua compensazione azionaria è un primo passo importante. Un'adeguata pianificazione dovrebbe anche considerare i tempi degli obiettivi finanziari, le tasse, la concentrazione del portafoglio, i potenziali cambiamenti di lavoro e altri fattori per aiutarvi a ottenere il massimo dal vostro compenso azionario. Per avviare la pianificazione finanziaria, prendi in considerazione la possibilità di sostenere la Sfida di fitness di Mosaic Financial.

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