Dipendente vs. appaltatore: cosa si può fare se classificato erroneamente

Di Craig Smalley

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È diventato molto comune, soprattutto tra le start-up, che le imprese classifichino alcuni lavoratori come contraenti indipendenti anziché dipendenti. Fare ciò può far risparmiare alle aziende una notevole quantità di denaro nelle imposte sui salari. Questo può essere ottimo per gli affari, ma può essere costoso per i lavoratori, perché il peso totale di quelle tasse cade su di loro.

I datori di lavoro e i dipendenti dividono normalmente il costo delle imposte Social Security e Medicare. I lavoratori pagano il 7,65% del loro reddito e i datori di lavoro raggiungono un 7,65%, per un totale del 15,3% per dipendente. Se ti trovi classificato come un appaltatore indipendente piuttosto che un dipendente, devi pagare entrambe le metà dell'imposta, perché gli appaltatori sono considerati lavoratori autonomi. Questo 15,3% è indicato come tassa per lavoro autonomo, ed è in aggiunta alle imposte sul reddito che devi pagare all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.

Molte persone che sono davvero dipendenti vengono classificate come appaltatori indipendenti e finiscono per assumersi una parte maggiore del carico fiscale sui salari, oltre a essere negati qualsiasi vantaggio e protezione legale a cui i dipendenti hanno diritto. Per proteggersi dall'errata classificazione, è importante capire come vengono classificati i lavoratori.

Cos'è un impiegato?

L'IRS non ha una definizione universale di ciò che rende qualcuno un dipendente piuttosto che un appaltatore indipendente. Dipende dalle circostanze individuali del tuo accordo di lavoro, ma i fattori che potrebbero indurre l'IRS a considerarti un dipendente includono:

• Lavori sotto la direzione di qualcuno.
• Sarai pagato all'ora o al pezzo.
• Lavori presso la sede del tuo datore di lavoro.
• Hai la tua scrivania o postazione di lavoro presso la sede del datore di lavoro.
• Hai impostato le ore.
• Usi strumenti, attrezzature o computer del tuo datore di lavoro.
• Incontri con i clienti sotto le spoglie del tuo datore di lavoro.

Questo non è un elenco esaustivo, ma include la maggior parte dei problemi che l'IRS chiede riguardo allo status occupazionale.

Se sei un appaltatore indipendente, in genere si applica quanto segue:

• Saresti in grado di impostare le tue ore.
• Non lavoreresti sotto la direzione di qualcuno. (Qualcuno potrebbe darti una guida ma non potrebbe indirizzarti a lavorare in un modo specifico).
• Potresti lavorare dalla tua posizione.
• Avresti i tuoi strumenti, attrezzature o computer.
• Saresti in grado di assumere altri clienti o clienti e fare lo stesso lavoro per loro.

Cosa fare se si è erroneamente classificati

Se vieni classificato erroneamente come un appaltatore indipendente, ci sono alcuni passaggi che puoi prendere al momento delle tasse per porre rimedio alla situazione.

Quando si registra la dichiarazione dei redditi, è possibile elencare l'importo che è stato pagato dal proprio datore di lavoro come salario, invece di inserirlo nella Tabella C come reddito da lavoro autonomo. Ciò significa che saresti responsabile del pagamento della metà della tassa Social Security e Medicare (7,65% del reddito, anziché il 15,3% richiesto per i contribuenti autonomi), oltre all'imposta sul reddito.

Dovresti anche compilare il modulo SS-8 con l'IRS. Questo modulo chiede all'IRS di determinare se sei un dipendente o un appaltatore. Comprende diverse pagine di domande sulla tua organizzazione del lavoro.

C'è un'importante considerazione se si decide di utilizzare questa strategia e si sta ancora lavorando per il datore di lavoro (o si è preoccupati di bruciare ponti): non si può farlo in segreto. Quando archivi l'SS-8, l'IRS avvierà un'indagine sulle tasse di occupazione formale contro il tuo datore di lavoro. Se tutti i lavoratori vengono trattati in modo improprio come contraenti indipendenti, la società potrebbe dover pagare decine di migliaia di dollari, o più, in tasse di occupazione. Questo potrebbe turbare il tuo datore di lavoro e ti costerà il tuo lavoro. Quindi assicurati di essere a tuo agio con le implicazioni prima di utilizzare questa strategia per ridurre il carico fiscale.

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