Stima delle spese |

Quello che sto mostrando qui nell'illustrazione potrebbe sembrare un tavolo indipendente, ma in realtà è solo la metà inferiore. Qui è dove vanno i soldi (o tecnicamente, dove prevedi di inviarlo). La metà superiore, nelle pagine precedenti, era da dove proveniva il denaro.

Si inizia con i soldi che spendi per le operazioni. Questo è ciò che spendi in contanti e ciò che spendi per pagare le bollette. Questi, tra loro, sono l'universo delle cose che accadono nel conto economico. La suddivisione tra contante e pagamento delle fatture può essere fonte di confusione, ma dobbiamo tenerne traccia per fare un vero flusso di cassa.

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L'altro lato delle vendite a credito

Questo pagamento delle fatture parte del flusso di cassa è dove si ottiene l'altro lato, il lato positivo, delle vendite a credito. Questo è dove sei un business, quindi devi aspettare un po 'prima di pagare le bollette. I calcoli sono molto simili a quelli dei conti clienti, in base ai giorni di attesa e alle fatture in arrivo. A proposito, tra quello che si paga in contanti e quello che si paga come pagamento delle bollette, è necessario includere tutti i pagamenti sul conto economico. Ciò significa che tutti i costi, tutte le spese, più gli interessi e le tasse, passano tutti attraverso il filtro della spesa in contanti o del pagamento delle bollette. Questo include anche l'inventario. Vedremo in dettaglio al calcolo di questi pagamenti a breve.

E, solo per rendere ancora più divertente, il pagamento delle fatture deve includere il pagamento per l'inventario, che è particolarmente difficile perché l'inventario non è direttamente il flusso di cassa. Come abbiamo discusso nelle trappole di denaro contante, l'inventario è il denaro speso per le attività in primo luogo e tali beni diventano il costo dei beni venduti quando vengono effettivamente venduti. Lo vedremo in poche pagine, quindi portami con me.

Molto simile al denaro ricevuto e ai crediti, le prime due righe di questa tabella mostrano i soldi spesi in contanti e pagamenti delle bollette. Il denaro speso in contanti è spesso una busta paga, ad esempio per cui paghi le persone direttamente, non dopo poche settimane. A volte ci sono altri pagamenti in contanti, come piccoli soldi.

Il secondo uso ovvio di denaro è il pagamento delle bollette. Questo saldo contabile è il denaro dovuto. Ogni mese paghi la maggior parte di questo, a seconda di quanto velocemente paghi. Come per i crediti, ci sono alcuni calcoli in background, come quelli mostrati nella figura sotto:

Nell'esempio qui, i calcoli iniziano con il saldo finale dei conti pagabili dal mese precedente, quindi aggiungono nuovi obblighi, quindi sottraggono obblighi pagati direttamente in contanti, così come i pagamenti delle bollette di questo mese, per calcolare il saldo finale di questo mese. I pagamenti delle bollette di questo mese dipendono dall'assunzione di attendere 30 giorni, in media, prima di pagare le bollette.