Come viene tassato il reddito? Bene, cosa intendi per "reddito"?

Di Craig Smalley

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Il reddito sembra un concetto semplice, ma quando si parla di trattamento fiscale può essere piuttosto difficile da capire. Il dizionario Merriam-Webster definisce il reddito come "denaro guadagnato da lavoro, investimenti, affari, ecc." Il termine sembra semplice - ma ciò accadeva prima che il Congresso ne prendesse possesso. Ecco un veloce manuale sui diversi tipi di reddito e su come sono tassati.

Reddito

Questo è il reddito che ricevi dal lavoro. Di nuovo, sembra semplice, ma dobbiamo espandere questa definizione. Il reddito da guadagno comprende i soldi che rendi lavoratori autonomi, ma alcune persone che potrebbero considerarsi lavoratori autonomi non hanno un reddito da lavoro.

Ad esempio, se sei un azionista di una società S, il profitto della S corporation che passa attraverso la tua dichiarazione dei redditi personale è non reddito da lavoro. Quindi, cosa rende questo tipo di reddito diverso? Non è soggetto alla tassa di sicurezza sociale.

Usando un altro esempio, reddito che guadagni come socio in una partnership o come unico proprietario che archivia una Schedule C è considerato reddito da lavoro. Perché? Perché è soggetto all'imposta sul lavoro autonomo, che è solo la previdenza sociale e le tasse di Medicare sul reddito da lavoro autonomo. Il modo migliore per pensare ai redditi da lavoro è come qualsiasi reddito soggetto alle imposte sulla sicurezza sociale.

Reddito ordinario

Il reddito ordinario costituisce la maggior parte delle entrate della maggior parte delle persone. Include, ma non è limitato a, reddito da lavoro. Probabilmente è più facile elencare quale reddito ordinario non è, piuttosto che quello che è. Il reddito ordinario è tutto reddito che non è reddito passivo, reddito da capitale o reddito da dividendi (spiegato di seguito). Il reddito ordinario è soggetto alle normali aliquote dell'imposta sul reddito. Le "staffe fiscali" che senti riguardano l'aliquota massima imposta sul tuo reddito ordinario.

Guadagni in conto capitale

Questo è difficile. Il guadagno in conto capitale è il profitto che guadagni su un investimento di capitale. Ad esempio, se vendi azioni per più di quanto hai pagato, la differenza è il guadagno in conto capitale. Altre potenziali fonti di guadagno in conto capitale comprendono materie prime, fondi comuni di investimento, valuta digitale o immobili.

I guadagni in conto capitale sono a lungo termine oa breve termine, a seconda della durata dell'investimento posseduto prima della vendita. I guadagni sulle attività detenute per un anno o meno sono guadagni in conto capitale a breve termine; la tariffa che paghi è la stessa del tuo reddito ordinario. I guadagni sugli asset che detengono da più di un anno sono guadagni in conto capitale a lungo termine. Sono tassati a tassi più bassi - 0% o 15% per la maggior parte delle persone, e il 20% per quelli con redditi più alti.

Reddito da dividendi

Il reddito da dividendi è il reddito che guadagni su determinati investimenti nel mercato azionario. I dividendi sono profitti che un'azienda condivide con i suoi azionisti. Ci sono dividendi ordinari, che sono tassati all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, e dividendi qualificati, che devono soddisfare determinati criteri e sono tassati al tasso di capital gain più basso - 0%, 15% o 20%, a seconda della fascia fiscale che si è nel.

Reddito passivo

La maggior parte dei contribuenti non ha questo tipo di reddito. Il reddito passivo è guadagnato su investimenti passivi. Ad esempio, se sei un socio accomandante in una partnership o se non partecipi materialmente alle attività della tua azienda, hai un reddito passivo.

Anche il reddito da locazione è considerato reddito passivo. A causa di spese come l'ammortamento della proprietà locativa (una detrazione che si può prendere per usura sulla proprietà in un periodo di tempo), la maggior parte delle proprietà in affitto perde denaro per motivi fiscali.

Generalmente, le perdite da attività passive possono essere detratte solo dal reddito passivo, salvo che hai una proprietà in affitto. In genere, se il tuo reddito lordo rettificato (vedi sotto) è inferiore a un determinato importo, puoi detrarre $ 25.000 delle tue perdite in affitto. Se il tuo reddito è superiore a tale importo, hai una perdita passiva che verrà trasferita finché non avrai un reddito passivo o venderai la proprietà.

Reddito lordo rettificato

Il reddito lordo rettificato è costituito da tutti i vari tipi di reddito sommati, meno alcune spese (o "aggiustamenti"). Questi includono contributi a un IRA o Conto di risparmio sanitario, assicurazione sanitaria autonoma e alimenti pagati, per citarne alcuni.

Come potete vedere, quando si tratta di tassazione, la definizione di reddito non è così semplice come suggerisce il dizionario - e può avere un grande impatto sulla vostra bolletta delle imposte.

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