Reddito pass-through: puoi ottenere la nuova detrazione fiscale?
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Sommario:
- Devi avere un business "pass-through"
- Devi avere "reddito aziendale qualificato"
- Il tuo livello di reddito è importante
- Se hai superato il limite di reddito
- Test per le aziende pass-through oltre il limite di reddito
- Come funziona la deduzione
- Regole in cambiamento
- Qual'è il prossimo?
- Vedere quale software fiscale potrebbe funzionare per te
- Ottenere una stima di quante tasse dovrai pagare
- Imparare tutto sulle nuove regole fiscali
La revisione delle tasse dello scorso anno ha creato una nuova detrazione del 20% per i proprietari di piccole imprese e per i lavoratori autonomi, ma esattamente chi si sarebbe qualificato è rimasto un mistero.
Le cose sono diventate un po 'più chiare nei mesi da quando il Tax Cuts and Jobs Act è diventato legge a dicembre 2017. Se il tuo reddito imponibile totale è sotto un certo limite, generalmente sei a posto. Le regole ci sono piuttosto semplici. Ma se hai superato questo limite, ci sono 184 pagine di complicate regole IRS che determinano se la tua azienda si qualifica e se ottieni una detrazione totale o parziale o nessuna.
Ecco cosa devi sapere:
Devi avere un business "pass-through"
Questa detrazione è per le persone che hanno un "reddito pass-through" - questo è un reddito aziendale che si registra sulla dichiarazione dei redditi personale.
Le entità pass-through qualificate includono:
- Sola proprietà s.
- Partnership.
- S corporazioni.
- Società a responsabilità limitata (LLC).
Devi avere "reddito aziendale qualificato"
La detrazione si applica a ciò che la nuova legge fiscale definisce "reddito aziendale qualificato" o QBI e che è definito come "l'importo netto di elementi qualificati di reddito, guadagno, detrazione e perdita in relazione a qualsiasi attività commerciale o azienda"., questo significa l'utile netto della tua azienda.
Ma significa anche che non tutte le entrate aziendali sono qualificate. QBI esclude:
- Guadagni o perdite in conto capitale.
- I dividendi.
- Interessi attivi.
- Reddito guadagnato al di fuori degli Stati Uniti
- Determinati pagamenti salariali e garantiti a favore di soci e azionisti.
Il tuo livello di reddito è importante
Se il tuo reddito imponibile totale - vale a dire, non solo il tuo reddito aziendale ma anche altri redditi - per il 2018 è pari o inferiore a $ 157,500 per i filer singoli o $ 315.000 per i filer comuni, allora probabilmente puoi aiutare te stesso alla detrazione del 20% sul tuo reddito imponibile reddito d'impresa.
Per i contribuenti al di sotto del limite di reddito, qualificarsi per la detrazione 'è abbastanza facile.'
Jacob Kuebler, proprietario di Bluestem Financial Advisors"Per quei contribuenti, in realtà è abbastanza facile", afferma Jacob Kuebler, un pianificatore finanziario certificato e proprietario di Bluestem Financial Advisors a Champaign, Illinois.
↓ Vai giù per imparare come funziona la deduzione
Ma se il tuo reddito supera questi limiti, ora è il momento di prendere una bottiglia di aspirina.
Ecco perché: oltre questi limiti di reddito, la tua capacità di richiedere la detrazione pass-through dipende dalla natura precisa della tua attività. E anche se la tua azienda si qualifica, c'è la possibilità che non ti godrai l'intera percentuale di agevolazioni fiscali del 20%, poiché la detrazione viene gradualmente eliminata per alcune attività commerciali.
"Una volta che inizi a entrare in quelle fasce di reddito più alto, devi iniziare a pensare più alla natura della tua attività", dice Kuebler.
Se hai superato il limite di reddito
Se hai superato il limite di $ 157.500 (o $ 315.000 per i filer comuni), ci sono alcuni test che determinano se sei idoneo per la detrazione. Uno di questi test è questo: la tua azienda è un "servizio di assistenza specifico o un'attività commerciale"?
Se sei un medico, un avvocato, un consulente, un attore, un pianificatore finanziario - e la lista continua - allora la tua attività è considerata un "servizio specifico di affari o affari" e molti alti percettori in questi campi non si qualificheranno per questa tassa rompere, perché scompare una volta che si ottiene un reddito imponibile totale nel 2018 di $ 207.500 se si è single e $ 415.000 se si è sposati insieme.
"È più facile per le aziende non di servizi essere qualificate", afferma Tim Steffen, direttore della pianificazione avanzata di Baird, una società di servizi finanziari. "Con un'attività di servizi, potresti perdere l'accesso alla detrazione solo per la natura di ciò che fai."
Test per le aziende pass-through oltre il limite di reddito
Se la vostra attività è un "commercio o attività di servizio specificato" e il vostro reddito è da $ 157.500 a $ 207.500 (filer singoli) o da $ 315.000 a $ 415.000 (filer comuni), ci sono alcuni test per determinare se è possibile richiedere la detrazione e, se quindi, se sarà ridotto.
Lo stesso vale se possiedi un'impresa con un reddito pass-through che non è un "commercio o attività specificati" e il tuo reddito imponibile supera $ 157.500 (filer singoli) o $ 315.000 (filer comuni): ci sono test che determinano quanto puoi rivendicare la deduzione.
In particolare, l'importo della detrazione si basa su un calcolo legato all'importo degli stipendi corrisposti ai dipendenti (incluso te stesso), nonché al valore della proprietà dell'impresa.
Più alte sono quelle cifre, maggiori sono le possibilità di essere in grado di qualificarsi per la detrazione.
Ma diventa complicato e veloce. Quindi, se la tua situazione fiscale cade in questa area, ora potrebbe essere un buon momento per consultare un professionista fiscale. O controllare le normative IRS per maggiori dettagli.
Ci sono "problemi abbastanza complicati che è qualcosa che potresti voler discutere con il tuo consulente fiscale piuttosto che cercare di calcolare la detrazione da solo", afferma Mark Luscombe, analista principale di Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Come funziona la deduzione
Ci sono un paio di aspetti della nuova deduzione da tenere a mente:
1. Ci sono in realtà due cifre del 20%. La deduzione vale fino al 20% del reddito da lavoro imponibile. Ma è anche vero che quando si rivendica questa detrazione pass-through, non è possibile sommare più del 20% del reddito imponibile totale.
Ecco come funziona: calcoli le entrate e le uscite della tua azienda sulla Tabella C, come di consueto. E calcola il tuo reddito lordo corretto su Modulo 1040, come al solito.Solo dopo si inizia a calcolare questa detrazione pass-through.
Nel modulo 1040, "la detrazione del reddito d'impresa qualificato va sulla linea 9, dopo aver corretto il reddito lordo e separata dalla Tabella C", afferma Luscombe. (Una nota: l'IRS non ha ancora pubblicato il Form finale 1040 per il 2018, quindi il numero di linea effettivo potrebbe cambiare).
2. Puoi richiedere questa detrazione anche se non specifichi. Cioè, se usi la deduzione standard, questa detrazione è ancora disponibile per te, dice Luscombe. (Ecco quanto vale la deduzione standard nel 2018.)
Regole in cambiamento
Si noti, inoltre, che le regole che regolano questa detrazione sono ancora solo regole proposte. Non sono ancora definitivi. Ai contribuenti è "concesso di fare affidamento su di loro fino a quando non verranno emanati i regolamenti definitivi", dice Luscombe, "ma ci sono anche alcuni punti in cui l'IRS sollecita ulteriori commenti".
Questi punti sono probabilmente più preoccupanti per le partnership e altre strutture aziendali più complesse, piuttosto che per i singoli proprietari.
In ogni caso, Steffen afferma: "I moduli fiscali per questo saranno piuttosto complicati".
