Definizione ed esempio piano pensionistico qualificato |
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Sommario:
Che cos'è:
Un piano pensionistico qualificatoè un piano a cui l'IRS concede specifiche Vantaggi fiscali.
Come funziona (Esempio):
La miriade di requisiti esatti per piani pensionistici qualificati si trovano nella sezione 401 (a) dell'Internal Revenue Code e nel Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA). Ma in generale, l'IRS considera piani di benefit definiti e piani di contribuzione definiti come piani pensionistici qualificati (sebbene i piani ibridi, che combinano elementi dei due, siano anche accettabili in alcuni casi).
Ciò significa che i datori di lavoro generalmente possono detrarre i contributi fare piani di pensionamento per conto dei loro partecipanti e pianificare i partecipanti possono escludere i loro contributi dal loro reddito imponibile. Inoltre, i guadagni sui fondi del piano di pensionamento di solito non sono tassabili fino a quando non vengono ritirati (e talvolta non tassati affatto). A volte i partecipanti possono ritardare la tassazione ancora di più se trasferiscono tali fondi in altri investimenti soggetti a imposte differite come i conti pensionistici individuali (IRA).
I piani a benefici definiti sono generalmente noti come piani pensionistici; i piani a contribuzione definita sono spesso sotto forma di piani 401 (k), piani 403 (b), piani pensionistici di acquisto di denaro o piani di partecipazione agli utili.
Perché è importante:
Sapere se un piano di pensionamento è un piano di pensionamento qualificato è importante, perché avere diritto al partecipante a determinati vantaggi fiscali che non sono disponibili per le persone che risparmiano per la pensione con altri mezzi. Dato che detrazioni fiscali, crediti d'imposta e differimenti fiscali possono creare differenze significative nei redditi da pensione quando capitalizzati su diversi anni o addirittura decenni, la ricerca di un piano pensionistico qualificato è una delle cose più importanti che un investitore può fare per garantire un reddito adeguato dopo di lui o lei smette di funzionare.
Naturalmente, i piani pensionistici qualificati hanno i loro limiti, ovvero che i fondi sono spesso non disponibili per l'investitore fino a che non si ritira e talvolta sono limitati in termini di investimenti consentiti.
