Opzioni del piano pensionistico per gli appaltatori indipendenti

Di Dave Rowan

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Quasi il 13% della forza lavoro degli Stati Uniti è ora composta da contraenti indipendenti, secondo stime recenti. E anche se questi lavoratori potrebbero non avere accesso a molti benefici tradizionali forniti dal datore di lavoro come l'assicurazione sanitaria e l'assicurazione invalidità, hanno ancora buone opzioni quando si tratta di risparmiare per la pensione.

Mentre molti dipendenti a tempo pieno partecipano ai piani 401 (k) delle loro società, gli appaltatori indipendenti hanno un numero di piani di pensionamento alternativi disponibili. Ecco alcuni aspetti chiave di ciascun tipo di piano.

IRA SEMPLICE

Se sei un appaltatore indipendente, il SIMPLE IRA (piano di Incentive Savent Match for Employees) è all'altezza del suo nome. Puoi contribuire $ 12,500 all'anno o $ 15,500 se hai più di 50 anni. Questi contributi sono espressi in dollari pretagliati, il che aiuta a gestire la tua ricevuta fiscale e il limite supera di gran lunga i $ 5.500 ($ 6,500 inclusi i contributi di recupero) che puoi parcheggiare in un conto previdenziale individuale tradizionale ogni anno.

Se hai dipendenti, le cose diventano un po 'più complicate. Sei tenuto a seguire uno dei due approcci in termini di contributi del datore di lavoro:

1. Corrisponde al contributo di dilazione salariale di ogni dipendente su base dollaro per dollaro fino al 3% del suo salario.
2. Apporta il contributo non elettivo del 2% dello stipendio di ciascun dipendente al piano di ciascun dipendente, indipendentemente dal fatto che lui o lei scelga di contribuire al piano o meno.

SEP-IRA

Il grande vantaggio del SEP-IRA (piano di previdenza per i dipendenti semplificato) è l'alto limite di contribuzione. Puoi contribuire fino al 25% della tua retribuzione, fino a un limite massimo di contributi di $ 53.000 all'anno. Ancora una volta, questa è una grande notizia dal punto di vista fiscale, perché i contributi sono fatti in dollari pretagliati. Tuttavia, i differimenti salariali elettive e i contributi di recupero non sono consentiti nei piani SEP.

Il grande svantaggio è che qualunque percentuale della tua retribuzione contribuisci al tuo piano, dovrai contribuire allo stesso modo per tutti i tuoi dipendenti. Quindi, se stai contribuendo per il 10% a te stesso, devi anche contribuire al 10% di ciascuno dei salari dei tuoi dipendenti. Se sei da solo, questo non è un problema, ma se hai dipendenti che lavorano per te, questo diventa costoso in fretta.

Solo 401 (k)

I piani Solo 401 (k) s, o un partecipante 401 (k), ti permettono di fare rapidamente grandi contributi. Puoi rimandare i tuoi primi $ 18.000 ($ 24.000 se hai più di 50) in entrate direttamente nel tuo piano. Quindi ti è permesso di aggiungere un ulteriore 25% del tuo stipendio, fino a un limite massimo di contributi di $ 53.000. A causa della funzione di differimento dello stipendio iniziale, potresti essere in grado di arrivare a un massimo di $ 53.000 ($ 59.000 per gli over 50) più velocemente. Ad esempio, con un SEP-IRA, avresti effettivamente bisogno di uno stipendio di $ 212.000 per sfruttare appieno il contributo massimo di $ 53.000. Con il solo 401 (k), contribuendo in anticipo di $ 18.000 e poi del 25% del tuo stipendio, potresti raggiungere il limite a un livello di reddito molto più basso.

Un ulteriore vantaggio è che puoi prendere in prestito meno di $ 50.000 o il 50% dei contributi del tuo piano se hai bisogno di denaro per espandere la tua attività. I tassi di interesse sono ragionevoli; tuttavia, il periodo di rimborso è piuttosto breve - cinque anni - quindi considera la tua capacità di rimborsare rapidamente quando decidi quanto prendere in prestito.

Il lato negativo del solo 401 (k) è la seccatura amministrativa. I documenti richiesti sono più ingombranti rispetto ad altri piani e ci sono requisiti aggiuntivi a più lungo termine. Ad esempio, una volta che il saldo del piano raggiunge $ 250.000, è necessario presentare una dichiarazione annuale con il governo.

IRA tradizionali e Roth

Anche se non specificamente per gli appaltatori indipendenti, questi piani sono anche buone opzioni, in particolare per coloro che hanno appena iniziato e che possono inizialmente fare solo modesti contributi. Sia per gli IRA tradizionali che per quelli Roth, i contributi annuali sono limitati a $ 5.500, o $ 6.500 se hai più di 50 anni. I contributi IRA tradizionali sono in dollari americani, mentre i contributi di Roth IRA sono in dollari al netto delle imposte.

Il grande vantaggio del Roth IRA è che i tuoi contributi (prima di qualsiasi ritorno sugli investimenti) possono sempre essere ritirati senza tasse né sanzioni. I guadagni sono una storia diversa. Le regole di prelievo sono più complesse e il trattamento dipende dal fatto che tu abbia avuto l'account per più di cinque anni e soddisfi le circostanze consentite per un prelievo anticipato.

Un altro motivo per inclinarsi verso un Roth è se sei appena iniziato nel mondo degli affari e pensi che la tua fascia fiscale sarà più alta nei tuoi anni di pensionamento di quanto non sia ora. Potrebbe essere meglio pagare il 15% di tasse nel 2016 anziché il 33% o più durante il pensionamento, una volta accumulato un numero significativamente maggiore di ricchezza.

Iniziare

Queste sono solo alcune delle opzioni di pianificazione previdenziale per gli appaltatori indipendenti. Questi possono o meno essere applicabili alle tue circostanze, ma possono aiutarti a iniziare con la tua decisione.

Ponderate le vostre opzioni alla luce dei contributi che potete apportare ora, di quanto pensate sarete in grado di contribuire in futuro e se rimarrete o meno un solopreneur o assumerete dipendenti a un certo punto. Qualunque sia la tua decisione, rendila un punto per scegliere un piano e iniziare con i tuoi risparmi per la pensione.

Dave Rowan è un pianificatore finanziario certificato e il fondatore di Rowan Financial.