Un piano semplice per evitare le tasse immobiliari |

Ti aspetti che lo zio Sam si presenti per il tuo funerale? Preferiresti che se ne stia alla larga?

Se muori con una proprietà considerevole, il governo federale - e forse anche il tuo governo statale - vorranno un taglio di ciò che lascerai indietro, molto probabilmente privando i tuoi beni dei frutti del lavoro di una vita meglio lasciato nelle mani dei tuoi cari, o una carità preferita.

E quello che lo zio Sam non mangia, gli avvocati lo faranno se la tua proprietà finirà in tribunale, anche se la tua proprietà è di modeste dimensioni.

La buona notizia è che esiste un modo semplice e innovativo per impedire allo zio Sam di prendere il suo taglio, per non parlare degli avvocati, usando l'assicurazione sulla vita. In sostanza, la strategia è la seguente:

• Dona donazioni al tuo ente di beneficenza preferito come immobili o azioni apprezzate che altrimenti finirebbero nel tuo patrimonio, soggette a tassazione.

• Ottieni una detrazione immediata contro le imposte sul reddito Riflettendo sul valore della donazione.

• Si acquista una polizza di assicurazione sulla vita con un beneficio di morte pari al valore dei beni dotati.

• Quando muori, l'assicuratore invia un assegno per l'importo nominale ai tuoi beneficiari esente da tasse, costi di successione o onorari degli avvocati.

Come puoi vedere, la strategia è tanto semplice quanto elegante. Infatti, data una salute ragionevolmente buona, puoi mettere in atto un tale piano con un minimo di trambusto e disturbo e vivere il resto della tua vita sicuro sapendo che tutto ciò per cui lavori non finirà nelle casse del governo, ma piuttosto nelle mani della tua associazione benefica preferita e delle persone che ami.

Tuttavia, il piano non funziona per tutti, e anche se sei tra coloro che potrebbero trarne beneficio, devi procedere con attenzione nell'implementazione di questo risparmio fiscale strategia, perché se scivoli su, puoi mettere a repentaglio l'intera idea.

Per prima cosa, la strategia funziona meglio se si donano una risorsa con un valore apprezzato - cioè qualcosa che ti costa molto meno di quanto valga ora. Qualsiasi donazione ti consente di ottenere una detrazione dalle imposte sul reddito, ma più alto è il valore del bene, maggiore è la detrazione e maggiore è l'apprezzamento, maggiore è il risparmio fiscale.

Il bene che hai donato potrebbe essere praticamente qualsiasi cosa che va dalle azioni che hai comprato a prezzi di vendita del fuoco anni fa - diciamo, 10.000 azioni di Microsoft acquistate poco dopo che la compagnia è diventata pubblica nel 1986 - alla tua residenza personale, alla proprietà commerciale o anche alla preziosa collezione di francobolli nell'armadio o all'auto d'epoca che hai sotto avvolge nel garage.

Gli enti di beneficenza hanno bisogno di denaro, non di proprietà, quindi vendono comunemente tali donazioni e fintanto che i proventi della vendita equivalgono al valore della donazione, non pagano tasse sulle plusvalenze sulla transazione.

Contiamo i vincitori e i perdenti per vedere come l'assicurazione sulla vita riporta i perdenti nella colonna dei vincitori.

Vinci vincendo l'uomo delle tasse in due modi. Si ottiene la detrazione immediata dalle imposte sul reddito e si limita la tassazione delle proprietà rimuovendo il bene donato dalla propria tenuta. L'ente di beneficenza vince acquistando un bene che può convertire in denaro senza pagare le plusvalenze sulla transazione.

I perdenti sono i tuoi eredi, che ora ereditano una proprietà il cui valore è sceso di un importo pari al valore del tuo donazione.

Tuttavia, non rimarranno perdenti a lungo, se utilizzi i risparmi che hai ottenuto con le imposte sul reddito per acquistare una polizza di assicurazione sulla vita con un beneficio di morte pari al valore del bene donato, pagabile al tuo eredi. Supponiamo, ad esempio, che tu abbia donato immobili commerciali per un valore di $ 1 milione in beneficenza. Dato che sei nella fascia delle tasse del 35%, la donazione ti consente di risparmiare $ 350.000 in tasse ($ 1M x.35 = $ 350.000). A seconda dell'età e della salute, tra gli altri fattori, è possibile utilizzare il risparmio fiscale per acquistare una polizza di assicurazione sulla vita a premio unico con un beneficio di morte di $ 1 milione, possibilmente di più, pagabile al tuo emissario quando muori.

Passo attentamente qui, tuttavia. Per fare questo, non puoi possedere la polizza di assicurazione da solo, dal momento che se morissi domani, l'indennità di decesso potrebbe far ingrassare la tua proprietà di $ 1 milione, eventualmente diventando soggetta all'imposta patrimoniale e, in ogni caso, rendere la tua donazione commerciale

Invece, devi nominare i tuoi eredi come proprietari e beneficiari della politica o, in alternativa, creare un trust legale per possedere la politica, con i tuoi eredi come beneficiari della fiducia. In questo modo il beneficio di morte scorre ai tuoi eredi, direttamente se possiedono la politica, indirettamente se la polizza è di proprietà di un trust, e in entrambi i casi esenti da imposte.

C'è un'ulteriore ruga su questa prugna. A seconda di quanto sono grandi i premi per l'assicurazione, è possibile attivare la tassazione del regalo se li paghi tu stesso. È anche possibile evitare questo problema con un'attenta pianificazione, per cui probabilmente avrai bisogno dell'aiuto di un buon ragioniere o di un avvocato fiscale.

Juan Hovey ha scritto la colonna "Finanza e assicurazione" per la pagina aziendale del Los Angeles Times.