Tassi di imposta sui regali 2018 | Quali sono? | Chi paga?

La tassa sul regalo è una tassa sul trasferimento di denaro o proprietà a un'altra persona senza ottenere nulla (o meno del valore totale) in cambio.

Ora, ci sono molte cose di cui preoccuparsi nella vita, ma probabilmente la tassa sul regalo non è una di quelle.

Perché? Perché l'IRS generalmente non si preoccupa di ciò che offri ad altre persone, a meno che questa offerta non superi alcune quantità elevate. E anche se lo facesse, potrebbe significare che devi solo compilare alcuni documenti.

Due cose tengono le mani dell'IRS fuori dal piatto di caramelle della maggior parte delle persone: l'esclusione annuale da $ 15.000 e l'esclusione a vita di $ 11.2 milioni (nel 2018). Rimani al di sotto di quelli e puoi essere generoso sotto il radar. Vai sopra e dovrai compilare un modulo di dichiarazione dei regali al momento del deposito dei resi, ma potresti comunque evitare di dover pagare le tasse sui regali.

Come funziona l'esclusione della donazione annuale

• Puoi donare fino a $ 15.000 a qualcuno in un anno e generalmente non devi occuparti dell'IRS a riguardo
• Se si concedono più di $ 15.000 in contanti o beni (ad esempio, azioni, terreni, una nuova auto) in un anno a una persona, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi. Ciò non significa che devi pagare una donazione. Significa solo che devi presentare il modulo IRS 709 per rivelare il regalo.
• L'esclusione annuale è per destinatario; non è la somma totale di tutti i tuoi doni. Ciò significa, ad esempio, che puoi donare $ 15.000 a tuo cugino, altri $ 15.000 a un amico, altri $ 15.000 al vicino e così via per tutto nello stesso anno senza dover presentare una dichiarazione dei redditi.
• Anche l'esclusione annuale è A testa, il che significa che se sei sposato, tu e il tuo coniuge potete regalare una somma di $ 30.000 all'anno a chi non deve presentare una dichiarazione dei redditi
• I regali tra coniugi sono illimitati e generalmente non attivano una dichiarazione dei redditi. I regali alle organizzazioni non profit sono donazioni di beneficenza, non regali (leggi come funziona).
• La persona che riceve il regalo di solito non ha bisogno di segnalare il regalo

Come funziona l'esclusione della tassa di donazione a vita

• Oltre all'esclusione annuale di $ 15.000, si ottiene un'esclusione a vita di $ 11,2 milioni. E poiché è per persona, le coppie sposate possono escludere il doppio rispetto ai doni della vita. Questo è utile quando stai dando via più di $ 15.000.
• "Pensa a secchi o tazze", afferma Christopher Picciurro, un ragioniere pubblico certificato e cofondatore della società di contabilità e consulenza Integrated Financial Group nel Michigan. Qualsiasi eccesso "si riversa" nel secchio di esclusione della durata.
• Ad esempio, se offri a tuo fratello $ 50.000 quest'anno, utilizzerai l'esclusione annuale di $ 15.000. La cattiva notizia è che dovrai presentare una dichiarazione dei redditi, ma la buona notizia è che probabilmente non pagherai una tassa regalo. Perché? Perché i $ 35.000 in più ($ 50.000 - $ 15.000) contano semplicemente contro l'esclusione a vita di $ 11,2 milioni. L'anno prossimo, se concedi a tuo fratello altri $ 50.000, accade la stessa cosa: esaurisci l'esclusione annuale di $ 15.000 e sbalzi altri $ 35.000 della tua esclusione a vita.
• "Quello che fa la dichiarazione dei redditi è che tiene traccia di tale esenzione per tutta la vita", dice Julie Malekhedayat, un CPA e preside presso la società di contabilità e consulenza Abbott, Stringham and Lynch a San Jose, in California. "Quindi se non regali nulla durante la tua vita, allora hai tutta la tua vita per essere esentato da usare contro la tua proprietà quando muori."

L'IRS generalmente non si preoccupa di ciò che offri ad altre persone a meno che questo dare superi alcune quantità elevate. E anche se lo facesse, potrebbe significare che devi solo compilare alcuni documenti.

Qual è l'aliquota dell'imposta sui regali?

Se sei abbastanza fortunato e generoso da utilizzare le tue esclusioni, potresti dover pagare la tassa di regalo. Le tariffe variano dal 18% al 40% e il donatore paga generalmente la tassa. Ci sono, naturalmente, eccezioni e regole speciali per il calcolo della tassa, quindi vedi le istruzioni per IRS Form 709 per tutti i dettagli.

Cosa può innescare una dichiarazione dei redditi regalo

La cura è condivisione, ma alcune situazioni spesso inavvertitamente innescano la necessità di presentare una dichiarazione dei redditi, dicono i professionisti.

Rovinare i nipoti con i soldi del college

• Picciurro lo spiega così. "Diciamo che nonna e nonno dicono, 'Non ci piace davvero tuo marito e non ci piacciono davvero, ma ci piacciono molto i nostri nipotini. Quindi daremo $ 60.000 e lo inseriremo in un piano 529 per loro in modo che il loro college venga pagato. "Bene, nonna e nonno hanno appena attivato l'esclusione dalla tassa sui regali perché è finita [$ 15.000]."
• Una regola speciale consente ai donatori di distribuire regali una tantum in cinque anni di dichiarazioni dei redditi regali per preservare l'esclusione dei loro regali a vita.

Sorgente per vacanze, auto o altre cose

• Se spendi $ 40.000 per il matrimonio di Junior, o paghi solo per la luna di miele follemente costosa, preparati a fare un po 'di scartoffie. "Questo genere di cose sono in realtà doni che la gente normalmente non penserebbe nemmeno", avverte Malekhedayat.
• Se stai pagando tasse scolastiche o mediche, pagare direttamente la scuola o l'ospedale può aiutare a evitare il requisito di dichiarazione dei redditi (vedi le istruzioni per il modulo 709 dell'IRS per i dettagli).

Prestiti non rimborsabili

Prestare denaro ad amici e parenti è di solito una cattiva idea, e l'IRS può renderlo ancora peggio. Considera i prestiti senza interessi come regali, afferma Malekhedayat. "O se dai loro un prestito e poi decidono di non dover rimborsare il prestito a te, questo è anche fare regali", avverte.

Partecipare a un conto bancario non coniugale

"Diciamo che vivi da nonna, quindi per comodità ti metteremo sul conto in banca della nonna. Indovina cos'è successo? "Dice Picciurro. "Se vieni messo in comune [proprietario] su un conto bancario con qualcuno e hai il diritto di prelevare i soldi in qualsiasi momento, essenzialmente la nonna ti sta dando un regalo."