Definizione e esempio di guadagno / perdita fiscale

Che cos'è:

Raccolta fiscale è una strategia per ridurre le tasse.

Come funziona (Esempio):

John Doe ha effettuato due importanti operazioni di investimento quest'anno:

1. Venduto 1.000 azioni della Società XYZ a $ 25 per azione (originariamente acquistate cinque anni fa per $ 15 per azione)

2. Venduto 1.000 azioni di Company ABC a $ 40 per azione (originariamente acquistate cinque anni fa per $ 20 per azione)

Queste due transazioni hanno generato $ 30.000 di profitti, per i quali dovrà pagare una tassa sulle plusvalenze di, diciamo, del 15%, o $ 4.500.

Al fine di ridurre la cospicua fattura fiscale, John Doe potrebbe anche usarlo come un'opportunità per scaricare alcune delle scorte di cani a cui è appeso. Ad esempio, John Doe potrebbe possedere 200 azioni della società DEF, che ha comprato per $ 30 per azione e ora si trovano lì a $ 15 per azione con poche speranze di recupero. Se John Doe vende queste azioni, subirà una perdita di $ 15 x 200 = $ 3.000.

Questa perdita è deducibile dalle tasse. Quindi, se John Doe vuole abbassare la sua tassa, potrebbe anche vendere le sue scorte di cani e ridurre i suoi guadagni tassabili. Di conseguenza, invece di pagare $ 4.500 in tasse, John Doe pagherebbe:

Tassa sui guadagni in conto capitale, post-raccolta = ($ 30.000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

Sembra che scaricare i suoi cani ora gli farebbe risparmiare $ 450 in tasse. Nota, tuttavia, che John Doe incorrerà anche in commissioni di transazione per effettuare tali transazioni, il che ridurrebbe i suoi risparmi fiscali.

Perché è importante:

In generale, la regola è che gli investitori devono ottenere guadagni e perdite netti a breve termine contro reciprocamente, e guadagni e perdite netti a lungo termine l'uno contro l'altro. L'IRS limita in genere la detrazione per le minusvalenze a $ 3.000 all'anno.

Nel nostro esempio, ipotizziamo che John Doe abbia a che fare con un guadagno di capitale a lungo termine del 15%. Altre situazioni potrebbero essere diverse, ma il punto è che gli investitori che hanno notevoli obblighi fiscali in conto capitale possono compensare tali obblighi scaricando gli investimenti in cui hanno perso denaro durante lo stesso anno fiscale. IRA, 401 (k) s e altri piani protetti dalle tasse di solito non consentono la raccolta delle perdite fiscali; le quote di fondi comuni di investimento e ETF, tuttavia, sono adatte per la raccolta delle perdite fiscali.

È importante notare che l'IRS è consapevole che la deducibilità delle perdite di investimento potrebbe indurre gli investitori a vendere in perdita, detrarre la perdita, e poi girarsi e comprare di nuovo lo stesso stock (nel tentativo di eludere le tasse). Questa pratica è chiamata vendita di lavaggio - l'IRS non consente agli investitori di prelevare detrazioni associate a loro.