Definizione e esempio di contabilità fiscale lotto |

Che cos'è:

Contabilità fiscale è un metodo di archiviazione che tiene traccia del costo, data di acquisto e data di vendita per ogni unità di ogni titolo in un portafoglio.

Come funziona (Esempio):

Ad esempio, supponiamo di acquistare 50 azioni della Società XYZ a $ 5 per azione il 1 ° gennaio. altre 100 azioni della società XYZ il 5 gennaio per $ 6 per azione.

Il 15 dicembre, vendi 20 azioni della società XYZ per $ 10 per azione. Quali condivisioni, esattamente, hai venduto? Le azioni da $ 5 o le $ 6? Tracciare i titoli per partita d'imposta aiuta a determinare la risposta. Il tuo istituto finanziario fornirà documenti che ti aiuteranno a farlo.

Perché è importante:

Contabilità dei lotti è importante perché aiuta gli investitori a ridurre al minimo le loro imposte sulle plusvalenze. Nel nostro esempio sopra, abbiamo venduto 20 azioni della società XYZ per $ 10 per azione. Se quelle azioni fossero le azioni da $ 5, il profitto sarebbe di $ 100 e pagheremmo le tasse su $ 100. Ma se le azioni vendute fossero quelle da $ 6, il profitto sarebbe solo di $ 80 e pagheremmo meno in tasse. In alcuni casi, gli investitori possono registrare un guadagno o una perdita su un titolo a seconda del lotto fiscale coinvolto, il che aggiunge ancora più flessibilità dal punto di vista fiscale.

È importante notare che la legge richiede che le società di brokeraggio riportino l'originale i dati di base dei costi (dati relativi al lotto di tasse) all'IRS, insieme a una 1099-B, che fornisce informazioni sui proventi lordi di una transazione. Questo aiuta l'IRS a determinare se le persone riportano la base di costo corretta dei titoli quando vendono.