Tempo per le coppie gay di rivisitare i piani finanziari

Di Gavin L. DiStasi

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Quando l'euforia svanisce un po 'dalla sentenza dominante della Corte Suprema che legalizza il matrimonio omosessuale a livello nazionale, sarà tempo per molte coppie di dare una buona occhiata a ciò che significa la decisione per la pianificazione finanziaria, la pianificazione patrimoniale e la pianificazione fiscale strategie in corso.

Per coloro che vivono in stati che hanno già riconosciuto il matrimonio tra persone dello stesso sesso, la sentenza non può portare a cambiamenti riconoscibili fin da subito. Ma per quelli in stati che in precedenza non riconoscevano il matrimonio tra persone dello stesso sesso, o per coloro che avrebbero potuto decidere di trasferirsi in un altro stato ora o in futuro, la decisione della corte rischia di essere un vero punto di svolta.

Nel 2014, abbiamo scritto un articolo che illustrava molti degli effetti finanziari che potrebbero scaturire dalla decisione della Corte Suprema del 2013 di abbattere la legge federale sulla difesa del matrimonio. Quella sentenza ha lasciato sulla sua scia un mosaico di leggi su una vasta gamma di questioni finanziarie: lo stato di deposito fiscale, le designazioni dei beneficiari e le esenzioni dalle imposte sui regali e sulle proprietà, solo per citarne alcuni. Come una coppia si occupasse di questi problemi dipendeva pesantemente dallo stato in cui vivevano.

Prima della più recente sentenza della Corte Suprema, le coppie sposate dello stesso sesso che vivevano in uno dei 14 stati che non riconoscevano il loro matrimonio venivano regolarmente costrette a preparare due serie di dichiarazioni dei redditi federali. In primo luogo, completerebbero i loro rendimenti federali come sposati. Poi una coppia ha dovuto compilare i rendimenti "fittizi" come due singoli individui in modo da poter completare le dichiarazioni dei redditi dello stato. Inoltre, le coppie in questi stati non potevano ricevere benefici coniugali per la previdenza sociale, venivano spesso negate le prestazioni coniugali e di reversibilità per i piani pensionistici e sanitari forniti dal datore di lavoro e spesso dovevano affrontare implicazioni potenzialmente rilevanti in materia di imposte patrimoniali dal momento che non potevano ereditare tutto il beni di un coniuge deceduto esenti da imposta, in quanto "tradizionalmente" i coniugi potrebbero farlo.

Per gestire questi diversi standard, i consulenti finanziari, gli avvocati di pianificazione immobiliare e i professionisti delle tasse hanno dovuto elaborare insieme strategie per attuare le direttive di pianificazione più elementari per i loro clienti coppie dello stesso sesso.

La sentenza dei giudici dovrebbe porre fine alla necessità di gran parte di questo complicato (e costoso) lavoro di pianificazione standardizzando le leggi di tutti gli stati per tutte le coppie sposate. Le coppie dello stesso sesso sposate potranno ora approfittare di tutti i vantaggi e le strategie finanziarie disponibili per le coppie di sesso opposto per anni.

Come abbiamo visto con i principali cambiamenti culturali del passato, ci saranno indubbiamente scoppi e sfide da parte degli oppositori di questa sentenza, ma è chiaramente una vittoria per l'uguaglianza, sia socialmente che economicamente. E mentre è perfettamente logico che coloro che hanno atteso così tanto tempo per arrivare questo giorno potrebbero non avere in mente strategie fiscali, piani finanziari e piani di proprietà, una volta che il giubilo si è stemperato un po ', sarebbero stati ben consigliati di rivisitare questi piani per assicurarsi che stanno sfruttando appieno i benefici che ora godono come coppie sposate pienamente riconosciute.

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