Consigli fiscali aziendali per le piccole imprese

La giornata delle imposte societarie si sta avvicinando rapidamente, quindi Investmentmatome ha chiesto ai consulenti fiscali esperti le loro idee. Che cosa dovrebbero sapere i proprietari di piccole imprese sulla presentazione delle imposte sulle società? Come possono risparmiare denaro ed evitare sanzioni? In che modo la Affordable Care Act ha modificato il processo di archiviazione fiscale?

I nostri esperti includono:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA presso Manela & Co.
• Michael Gray, CPA presso Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA presso Taxman online
• Steven Aldrich, CEO di Outright.com
• Jim Keller, analista fiscale senior di Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Tax Partner-in-Charge presso Sensiba San Filippo

Continua a leggere per il loro consiglio fiscale aziendale!

Consiglio generale

Scadenze fiscali

• "I datori di lavoro che sono a corto di denaro non dovrebbero astenersi dal pagare le loro tasse sui salari o le loro imposte statali aziendali perché queste sono deduzioni preziose per loro nell'anno in cui sono fatte. Dovrebbero prendere in prestito i soldi di cui hanno bisogno per pagare le tasse che sono dovute in modo che possano utilizzare la detrazione in quanto il beneficio della detrazione è più prezioso della spesa per interessi. Anche se non devi alcuna imposta, l'IRS ti addebiterà una sanzione mensile di $ 195 al mese per ogni azionista se documenti le tasse in ritardo. Quindi, se non si riesce a presentare una dichiarazione dei redditi dopo quattro mesi e si hanno due partner, anche se non si è debitori di alcuna imposta, si dovranno pagare $ 1.560 in sanzioni. L'IRS può rinunciare alla penalità una volta, ma perché sprecare l'unica rinuncia a qualcosa che puoi evitare? " - Yosef Y. Manela

• "Una società per azioni o società per azioni può ottenere un prolungamento automatico del tempo di sei mesi per presentare la dichiarazione dei redditi. La maggior parte delle aziende richiede l'estensione perché 2 mesi e mezzo non è il tempo sufficiente per ottenere le informazioni richieste per preparare le dichiarazioni dei redditi. Alcune spese pagate dopo la fine dell'anno potrebbero essere attualmente deducibili. Il tempo per pagare la tassa non è esteso. " - Michael Gray

Piani di pensionamento

• "Anche se l'anno è finito, i datori di lavoro possono ancora contribuire all'IRA SEP dei loro dipendenti o altro piano pensionistico e ottenere una detrazione per l'anno scorso. Mentre alcuni piani di pensionamento, come un piano 401k, richiedono finanziamenti immediatamente, altri piani possono essere finanziati fino alla data di scadenza del deposito delle proprie restituzioni, comprese le estensioni. "- Yosef Y. Manela

Idee poco note di risparmio fiscale

Detrazioni da chilometraggio

• "Prendi la detrazione dal chilometraggio anziché le ricevute della bolletta del gas! L'IRS offre due opzioni per le bollette del gas - ottenendo 55,5 centesimi al miglio o imposte sulle entrate del gas. In definitiva è un affare migliore per ottenere il chilometraggio. "- Steven Aldrich

Sezione 179 Regole

• "Il Relief Act ha autorizzato un limite di detrazione di sezione 179 molto più elevato per gli anni fiscali a partire dal 2012. Ora, le aziende possono immediatamente sostenere il costo delle proprietà idonee fino a $ 500.000. Senza questo cambiamento, la detrazione massima sarebbe stata solo $ 139.000. Quindi le aziende ora hanno un'altra deduzione di $ 361.000 a loro disposizione. "- Jim Keller

Spese aziendali rimborsate

• "Per i proprietari di piccole imprese, in particolare se operano attraverso entità come le società S o le società a responsabilità limitata, devono esaminare quali spese potrebbero aver sostenuto sul proprio conto personale per conto della propria attività, come viaggi, pasti e intrattenimento, forniture, chilometraggio del veicolo personale e persino l'uso commerciale della loro casa. Quindi, dovrebbero riassegnare le loro distribuzioni dalla loro attività come rimborsi per tali spese. In tal modo, tali spese diventano deducibili per il business e non tassate a loro personalmente. Ciò ridurrà anche il loro debito d'imposta sul reddito. "- Yosef Y. Manela

Crediti d'imposta aziendali estesi

• "Il Relief Act ha esteso la disponibilità di diversi crediti d'imposta aziendali scaduti. In particolare, ha prorogato la scadenza per l'assunzione di persone le cui retribuzioni sono ammissibili per il credito d'imposta sulle opportunità di lavoro. Il Congresso ha armeggiato con le regole - ora, tutti i dipendenti idonei (cioè i dipendenti che appartengono a uno dei "gruppi mirati") devono essere assunti entro il 31 dicembre 2014. Prima c'era una scadenza per "veterani qualificati" e un'altra scadenza per gli altri gruppi mirati. Inoltre, il credito per la ricerca è stato esteso retroattivamente, con modifiche, e il credito per l'assistenza all'infanzia fornito dal datore di lavoro è stato esteso in modo permanente. "- Jim Keller

Attrezzature per ufficio e forniture

• "Le attrezzature possono essere" spesate "direttamente tramite una detrazione di 179, ma è importante classificare la differenza tra forniture regolari (carta, penne) e attrezzature (computer, mobili, ecc.). L'ammortamento è di serie per le attrezzature, dove la spesa viene assorbita durante la vita dell'apparecchiatura (generalmente 5 anni per computer, stampanti e altri dispositivi elettronici). Puoi scegliere di spendere tutto per l'anno 1, ma se hai un business in crescita, è una spesa migliore per 5 anni, dato che ogni anno ti verrà assegnata una fascia di reddito più alta, quindi è importante avere delle spese per compensare questo. "- Vincenzo Villamena

Elezioni S Corporation

• "Per gli anni fiscali successivi al 2012, il Relief Act ha aumentato il tasso massimo per i dividendi qualificati dal 15% al ​​20%. L'aggiunta della nuova sovrattassa del 3,8% sui redditi e guadagni di tipo investimento spinge il tasso superiore al 2012 per gli azionisti delle società con reddito superiore al 23,8%.Fortunatamente, diverse Formazioni possono essere fatte su Form 1120S che consentirebbe alle corporations S di distribuire alcuni o tutti i loro Guadagni e Profitti accumulati, che causano la tassazione dei dividendi, quindi il dividendo sarebbe tassato al tasso di imposta massimo del 15% minimo del 2012. Le elezioni sono fatte sul modulo 1120S per l'anno della distribuzione (s), il che significa che possono rappresentare un'ottima opportunità di pianificazione post-2012 nelle giuste circostanze. "- Jim Keller

Assunzione di familiari come dipendenti

• "Risparmia sui profitti pagandoli come salari ai tuoi figli per l'aiuto con la tua attività. Sotto circa $ 6.000 questi saranno esentasse. Un ottimo modo per salvare e insegnare ai bambini le lezioni di vita. Assumendo il tuo coniuge puoi ridurre le spese mediche per la tua famiglia. Come datore di lavoro puoi pagare per la loro assicurazione, ecc. Esentasse. "- Steven Aldrich

Non dimenticare di …

Classificazione dei dipendenti rispetto agli appaltatori indipendenti

• "Questo è qualcosa che l'IRS prende sul serio e può essere catturato se si termina un rapporto commerciale con un imprenditore in un modo cattivo. Possono denunciare involontariamente all'IRS o far richiesta involontariamente di disoccupazione. L'IRS prende questo sul serio, quindi ogni anno fiscale, questo dovrebbe essere valutato in base al cambiamento dei ruoli e delle responsabilità. "- Vincenzo Villamena

Documentazione delle spese

• "È importante avere la documentazione delle spese tramite estratti conto e carte bancarie. Non è necessario portare le ricevute. In effetti, l'IRS non richiede documentazione per pasti / intrattenimento a meno di $ 50. È altamente suggerito che qualsiasi spesa maggiore (oltre $ 500) dovrebbe avere una ricevuta per mostrare la causa del business. I registri possono anche essere conservati con le 3 P e 1 D - Persona, Luogo, Scopo e Data. Questa è una prova sufficiente per mostrare l'IRS in caso di audit. "- Vincenzo Villamena

Salario accumulato e bonus

• "I salari e i bonus maturati dovrebbero essere pagati entro il 15 marzo 2013 per le dichiarazioni dei redditi societari dell'anno fiscale 2012 o rischiano di essere soggetti a sanzioni sui dipendenti come compenso differito ai sensi della sezione 409A del codice del reddito interno." - Michael Gray

The Affordable Care Act

• "La migliore risorsa per affrontare il rispetto della riforma sanitaria è il vostro agente assicurativo per l'assicurazione medica aziendale. Datori di lavoro molto piccoli come le pratiche professionali possono trovare vantaggioso un piano di rimborso medico autoassicurato. La società paga le spese mediche dei dipendenti e rivendica una detrazione fiscale e gli impiegati escludono il reddito. Tali piani devono essere non discriminatori o il reddito imponibile può risultare per individui altamente retribuiti. "- Michael Gray

• "Molte piccole imprese fino ad ora non potevano permettersi di offrire l'assicurazione sanitaria ai propri dipendenti. La maggior parte dei dipendenti sa che quando lavorano per un piccolo datore di lavoro questo sarebbe un vantaggio che sarebbe costretto a rinunciare. Tuttavia, questa legge richiede che ogni datore di lavoro riconsideri il valore e il costo della fornitura di copertura sanitaria a causa della preziosità del credito d'imposta per loro. A differenza di una detrazione fiscale, un credito d'imposta potrebbe essere molto prezioso. Il credito d'imposta per fornire ai dipendenti di una piccola impresa un'assicurazione sanitaria può essere compreso tra il 35% e il 50% negli anni futuri. Finora, tuttavia, il calcolo del credito è stato molto difficile. La maggior parte dei datori di lavoro non sa come applicarla e molti non si sono qualificati. L'IRS fu in realtà stordito quando si rese conto di quanto pochi datori di lavoro che fornivano assicurazione medica ai propri dipendenti stessero utilizzando questo credito. E poi furono sorpresi che quelli che prendevano il merito non riuscivano ancora a calcolarlo correttamente. Sarebbe molto consigliabile per qualsiasi datore di lavoro incontrarsi con il proprio professionista fiscale e acquisire familiarità con il modo in cui i costi dell'assicurazione sanitaria dovrebbero essere presi in considerazione nel costo del lavoro, salari e salari complessivi. "- Yosef Y. Manela
• "Quando si tratta della Affordable Care Act, molti piccoli imprenditori restano concentrati sul 2014, ma non dovrebbero perdere di vista alcuni requisiti molto specifici che verranno lanciati quest'anno, ad esempio l'implementazione di un tetto da $ 2.500 sui contributi dei dipendenti a piani di spesa flessibili per la salute. Le imprese dovrebbero inoltre garantire che sfruttino appieno il potenziale dei vari crediti d'imposta attualmente disponibili, compresi quelli disponibili per le piccole imprese che offrono copertura assicurativa sanitaria ai loro dipendenti. "- Bill Norwalk

Immagine fiscale da Shutterstock.