La differenza tra denaro e profitti |

Nel mio articolo, Quello che davvero dovresti sapere sul flusso di cassa, ho sottolineato che la maggior parte delle persone pensa invece in termini di profitti di denaro.

In questo articolo, ho scritto:

Anche se il contante è fondamentale, la gente pensa ai profitti anziché ai contanti. Lo facciamo tutti.

Quando immagini una nuova attività, pensi a quanto costerebbe realizzare il prodotto, a cosa potresti vendere e quali potrebbero essere i profitti per unità. Siamo addestrati a pensare al business come vendite meno i costi e le spese, che sono i profitti.

Tuttavia, non spendiamo i profitti in un'azienda. Spendiamo contanti Le società redditizie vanno in bancarotta perché hanno accumulato tutto il loro denaro in beni e non possono pagare le loro spese. Il capitale circolante è fondamentale per la salute delle imprese.

Sfortunatamente, non vediamo le implicazioni di cassa in modo chiaro come dovremmo, il che è uno dei migliori motivi per una corretta pianificazione aziendale. Dobbiamo gestire denaro e profitti.

Da lì ho evidenziato alcuni fattori chiave per il flusso di cassa, tra cui vendite su conto, inventario e pagamento di fatture.

Vedi anche: Flusso di cassa: una lista delle nostre migliori risorse

La differenza tra denaro e profitti: un caso di studio

In questo articolo, voglio esaminare le implicazioni in termini di un business "reale". Il caso è Garrett's Bike Shop, un negozio di biciclette in un mercato locale di medie dimensioni, con un fatturato di circa $ 400.000 all'anno.

Il primo grafico qui sotto mostra i numeri operativi chiave per quel negozio in pochi mesi. Vedi vendite, costi diretti, spese e profitti.

Ora lo confrontiamo con una semplice proiezione di flussi di cassa basata sul presupposto che il negozio faccia il 90% delle sue vendite in conto (da pagare in seguito) e che i suoi clienti attenderanno due mesi per pagare quelle fatture (cappello sarebbe insolito per un negozio di biciclette, sì, ma è il caso comune per la maggior parte delle aziende business-to-business esistenti.

Inoltre, supponiamo che Garrett mantenga circa un mese di vendite come prodotti nel negozio, chiamato inventario, che i clienti possono acquistare e che deve acquistare quei prodotti prima di venderli. Il risultato è un flusso di cassa molto diverso dai profitti, come potete vedere nella seguente illustrazione:

La differenza tra profitti e denaro, in questo caso, è superiore a $ 90.000 per un'azienda che vende circa $ 30.000 al mese. Quella attività sarebbe redditizia ma in bancarotta per mancanza di denaro.

Il cambiamento nei due scenari è solo il flusso di cassa, non un centesimo di vendite, il costo delle vendite o delle spese. Nessun prezzo viene cambiato, nessun nuovo dipendente aggiunto e nessuna modifica apportata in salario.

Ecco come appare questa differenza:

Quindi, non dimenticare mai: I profitti non sono in contanti.