Un piano di acquisto di titoli per dipendenti (ESPP) in volo sotto il tuo radar?

Di Lyman Howard, CFP, CFA

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Non ho un ESPP al lavoro, ma se lo facessi, farei il massimo! Lavori per una grande azienda con azioni quotate in borsa? Se non lo hai già fatto, parla con il dipartimento buste paga di qualsiasi Piano di acquisto di titoli Employee (ESPP). Se nel piano sono consentite le seguenti funzionalità, è necessario prendere in considerazione la possibilità di partecipare.

Poni le seguenti domande:

• Il piano è un piano ESPP qualificato per la sezione 423 del codice fiscale interno?
• Le azioni possono essere acquistate con uno sconto del 15%?
• C'è un periodo di "lookback"?
• Sono consentite le vendite nello stesso giorno?

Se le risposte sono "sì" a tutti, le cose stanno andando bene! Il vostro datore di lavoro fornisce questo vantaggio come un modo per incoraggiare la partecipazione a lungo termine alle sorti della società, che è diversa rispetto all'assegnazione di stock option. In un ESPP, un dipendente dispone di deduzioni sui salari (imposte post-imposte) accantonate in un periodo di offerta di 6 mesi. Alla fine di quel periodo, il tuo denaro viene utilizzato per acquistare azioni della società con uno sconto del 15% sul prezzo di mercato, oppure uno sconto del 15% sul prezzo all'inizio del periodo, a seconda di quale sia inferiore (è il "lookback"), che funziona a tuo favore). Se il titolo è salito durante il precedente periodo di offerta di 6 mesi, si acquista al 15% al ​​di sotto del prezzo iniziale inferiore, realizzando il 15% più il guadagno nel periodo. Anche se il prezzo delle azioni è sceso durante il periodo, lo acquisti ancora il 15% in meno rispetto al prezzo di oggi e poi lo vendi immediatamente al prezzo di oggi per un guadagno.

Puoi scegliere di continuare a tenere il tuo titolo per un periodo minimo (almeno un anno dall'acquisto e due anni dal periodo di offerta), se lo desideri, per ottenere un trattamento di plusvalenze "qualificate", ma dovresti invece vendere le tue azioni il giorno stesso in cui acquistali, raccogliendo lo sconto immediatamente. Il piccolo profitto che guadagni sarà tassato sul tuo W-2 come reddito ordinario, e potrai quindi "ricaricare" al prossimo periodo di offerta.

La società ridurrà al massimo le deduzioni del libro paga al 10% del tuo stipendio. Tuttavia, con uno stipendio annuo di $ 100.000 è possibile acquistare un valore di $ 5,000 per un periodo di sei mesi, e quindi incassare un minimo di $ 750 per periodo. Puoi farlo due volte all'anno. Ci vuole un po 'di disciplina e attenzione ai dettagli per assicurarti di vendere immediatamente dopo l'acquisto, ma il tuo reparto paghe potrebbe essere in grado di aiutarti ad automatizzare il processo. Ci sono ragioni per non partecipare, anzi. Se semplicemente non puoi sopravvivere senza i soldi del tuo stipendio, non sarai in grado di partecipare. Inoltre, se hai già un'esposizione enorme alla tua azienda tramite le opzioni su azioni, potresti non voler aggiungere ancora più visibilità attraverso questi acquisti di azioni aggiuntivi. Assenti a questi avvertimenti, tuttavia, l'opportunità bussa!

Assicurati di controllare con il tuo consulente fiscale le conseguenze per la tua situazione individuale. La tua azienda potrebbe anche non essere generosa con i termini consentiti, quindi prendi tutti i dettagli prima di agire.