Le differenze essenziali tra denaro e profitti |

Ho imparato a gestire il flusso di cassa prima nella business school, in un ambiente scolastico, ma non significava niente per me fino a qualche anno dopo, mentre stavo costruendo la mia attività. Una volta salito alle stelle le vendite e i profitti, il mio flusso di cassa è sceso. Era tutto teorico finché non mi sono trovato in pericolo di andare sotto e di perdere il libro paga, mentre allo stesso tempo il business andava a gonfie vele.

Ho visto nei decenni da allora che molti di noi cadono nella stessa trappola che mi ha catturato: Pensiamo ai profitti, ma spendiamo denaro. La nostra cultura ci incoraggia a pensare in questo modo; è integrato. Il classico piano aziendale su un tovagliolo consiste nel vendere qualcosa per molto più di quanto costi per costruirlo. A lungo termine, dovrebbe essere sufficiente. Ma non è sempre così.

Quindi, la morale di questa storia è fare come dico, non come ho fatto io. Fai attenzione al tuo flusso di cassa. Non confondere gli utili con i contanti. Sono riuscito a scappare dal problema temporaneo del flusso di cassa, ma ci sono voluti mutui in più e un pesante debito con carta di credito.

Il punto è che non stavo guardando. I profitti mi hanno fatto sentire al sicuro - quando non lo ero.

Vedi anche: Flusso di cassa 101: I sintomi

I profitti sono falsi profeti

Il problema di fondo sono gli standard finanziari e contabili di base. In tutto il mondo occidentale, viviamo con una pratica commerciale radicata nel conto economico, chiamato anche conto economico. Mostra le prestazioni dell'azienda in un determinato periodo di tempo, in genere un mese, un trimestre (tre mesi) o un anno.

Inizia con le vendite nella parte superiore, quindi mostra i costi diretti (chiamati anche costi unitari e costi di beni venduti, o COGS) al di sotto di quello. Sottrae i costi diretti dalle vendite per mostrare il margine lordo.

Quindi elenca le spese, incluse le spese fisse come affitto e buste paga e spese discrezionali come le spese di marketing e promozione. Tecnicamente, gli interessi e le tasse sono entrambi spese, ma spesso si presentano come separati dalle spese operative. E il profitto, in fondo, è il risultato di sottrarre le spese (compresi interessi e tasse) dal margine lordo.

Questo nonno di tutte le dichiarazioni contabili dà il tono a molte discussioni di business. Definisce anche il nostro vocabolario - ci riferiamo alla "linea superiore" come vendite e "la linea di fondo" come profitti.

Ma ecco il problema: i profitti e le perdite si sentono come se fosse tutta la salute del business, ma in realtà, non lo è.

Ecco alcuni dei problemi con il prendere questa affermazione principale come la piena salute del business:

1. Le vendite in conto economico non sono necessariamente soldi nella banca . I contabili registrano le vendite e le aggiungono al conto economico quando viene eseguito il servizio, la merce consegnata o la proprietà cambia mano. La contabilità in Profit and Loss non interessa se effettivamente abbiamo i soldi o no. Se vendiamo per contanti, carta di credito o assegno, probabilmente lo faremo; ma se vendiamo per conto, come fanno la maggior parte delle aziende quando vendono ad altre aziende, allora non abbiamo i soldi. Invece di soldi in banca, abbiamo soldi a nostra disposizione, che noi chiamiamo Contabilità.
2. Ciò che si presenta come costi e spese nel conto economico non è necessariamente l'intero quadro . Un'azienda produttrice compra o costruisce le sue cose per venderle prima di venderla. Quindi paga, spesso abbastanza, prima di venderlo. Ma non si presenta in Profit and Loss fino al mese in cui vende. Il denaro speso per l'inventario non viene visualizzato in Profit and Loss fino alla vendita.
3. Ci sono altri disallineamenti tra spesa e profitti e perdite . L'ammortamento, ad esempio, è una spesa che si sottrae ai profitti ma non ti costa denaro. E se rinvii il pagamento delle bollette, allora alcuni dei costi e delle spese che compaiono in Profit and Loss non vengono ancora spesi.

Hai altre spese che la dichiarazione di profitto e perdita ignora

Ci sono diversi tipi di normali spese di lavoro che non sarai in grado di tracciare sul profitto e sulla perdita. Questi elementi non sono presenti perché gli standard contabili li inseriscono nello stato patrimoniale, che tiene traccia delle attività, delle passività e del capitale. Ma costano ancora soldi.

1. L'acquisto di beni costa denaro che non vedi nel Profitto e Perdita. Ciò che spendi per acquistare inventario, acquistare attrezzature, terreni, sedie, tavoli, scrivanie, attrezzature da cucina, e così via on, mai scarpe in Profit and Loss. Quelli sono beni. Tu li conti, sì, ma non influenzano i profitti.
2. Il rimborso dei debiti costa denaro che non vedi in Profit and Loss. L'interesse che paghi sui tuoi prestiti commerciali è una spesa che riduce i profitti, ma il rimborso principale non lo è. Influisce solo sullo stato patrimoniale.
3. Pagare dividendi, estrazioni o distribuzioni non influisce sul guadagno e sulla perdita. Anche qui, questa è una spesa che ti costa denaro, ma non influisce sui profitti.

Vedi anche: La guida completa per comprendere il flusso di cassa

Conclusione: attenzione al flusso di cassa

Guardare la redditività non è abbastanza. A meno che tu non abbia un business solo in contanti estremamente semplice, devi guardare il flusso di cassa. Le aziende redditizie subiscono a volte perché esauriscono i contanti in attesa di crediti commerciali, o finanziando le scorte non utilizzate, o rimborsando i debiti.

C'è una buona ragione che un'adeguata contabilità include tre dichiarazioni principali: Profitti e perdite, Bilancio e Flusso di cassa. Conoscendo davvero i tuoi numeri ci vuole lavoro con tutti e tre.

Hai domande su come tracciare il flusso di cassa?