Dai numeri di base alle proiezioni finanziarie |

Ci sono alcune buone ragioni per cui potresti aver bisogno di proiezioni finanziarie formali. La migliore ragione è la pianificazione del flusso di cassa migliore. Ho scritto delle trappole per il flusso di cassa nel capitolo precedente; essere consapevoli di loro è meglio di no, ma con le proiezioni finanziarie standard, puoi prendere le tue previsioni di vendita, i budget di spesa e la posizione di partenza e con alcune ipotesi ragionevoli puoi proiettare i tuoi soldi. Ciò, tuttavia, prende le proiezioni finanziarie standard. Il flusso di cassa è come il collegamento tra le entrate e i saldi. Vedere l'illustrazione sopra.

GAAP

È possibile eseguire l'acronimo GAAP, che sta per Principi di contabilità generalmente accettati. Tutto in questa sezione è in accordo con GAAP.

Se hai fatto i numeri di base, sei già a metà della strada. Hai già stimato le vendite future, il costo del venduto e le spese operative. Sei molto vicino a un conto economico standard proforma. Aggiungi solo proiezioni per interessi e tasse, e hai fatto.

Da lì vuoi proiettare i tuoi saldi. Cosa accadrà con capitale, attività e passività? Se è possibile impostare i saldi iniziali in modo che corrispondano alle ipotesi stimate iniziali del piano, allora alcune ipotesi rotonde ti porteranno direttamente da lì al denaro.

In realtà, il mio modo preferito per fare queste stime è di cambiare e gestire i numeri nel flusso di cassa e utilizzare tali modifiche per generare automaticamente il bilancio. Ti mostrerò come farlo in dettaglio in questa sezione.

Reddito vs. Saldo vs Contanti

Un conto economico (chiamato anche profitti e perdite) mostra le prestazioni della tua attività in un determinato periodo di tempo (di solito un mese o un anno). Si tratta di vendite meno costi meno spese, che equivale a profitti. Un bilancio, d'altra parte, mostra la tua posizione finanziaria in un determinato momento (di solito alla fine del mese o alla fine dell'anno). Questo è attività, passività e capitale. Le attività devono essere sempre pari al capitale (chiamato anche capitale netto) e passività. Il flusso di cassa riconcilia le altre due. Non tutti i tuoi soldi sono stati ricevuti, né tutte le tue spese si sono presentate nel Conto Economico, e non tutte appaiono nel bilancio. Il flusso di cassa collega i due. E, cosa molto più importante, mostra da dove viene il denaro e dove va.

Nel frattempo, tuttavia, ci sono alcune convenzioni standard per il modo in cui queste varie dichiarazioni si collegano tra loro. Questo è vero in GAAP, true in Excel, in Lotus 1-2-3 se lo fai correttamente e automaticamente in Business Plan Pro.

• Le tue previsioni di vendita dovrebbero mostrare vendite e costi di vendita. Gli stessi numeri nelle previsioni di vendita sono quelli che si usano nel conto profitti e perdite.
• Come per le vendite, normalmente si dovrebbe avere una tabella del personale separata, ma i numeri mostrati in quella tabella dovrebbero essere gli stessi numeri comparire per i costi del personale nella tabella dei profitti e delle perdite.
• La tabella dei profitti e delle perdite dovrebbe mostrare gli stessi numeri delle tabelle del piano vendite e personale nelle aree appropriate. Dovrebbe anche mostrare le spese per interessi come una riflessione logica dei tassi di interesse e dei saldi del debito.
• Il flusso di cassa deve riflettere i profitti e le perdite, più le variazioni nelle voci di bilancio e le spese non di cessione come l'ammortamento, che sono sul profitto e sulla perdita. Le modifiche al bilancio sono fondamentali. Ad esempio, quando prendi in prestito denaro, ciò non influisce sul profitto o sulla perdita (eccetto per le spese per interessi in seguito), ma fa un'enorme differenza sul saldo del tuo conto corrente.
• Il bilancio deve riflettere il profitto e perdita e il flusso di cassa.
• I rapporti aziendali devono essere calcolati automaticamente, in base ai numeri di vendite, profitti e perdite, personale, flusso di cassa e stato patrimoniale.