Quanto del tuo beneficio per la sicurezza sociale è tassato?

Di Lon Jeffries

Scopri di più su Lon sul nostro sito Chiedi a un consulente

Se la sicurezza sociale è la tua unica fonte di reddito, è improbabile che il tuo beneficio mensile sia soggetto a tassazione. Tuttavia, le persone con reddito notevole al di fuori della sicurezza sociale potrebbero dover pagare le imposte federali sul reddito per i loro benefici. In effetti, è possibile che almeno l'85 percento del pagamento della previdenza sociale sia tassabile.

Per determinare se sei tenuto a pagare le tasse sul tuo sussidio, il primo passo è determinare che cosa il governo federale considera il tuo "reddito combinato". Il tuo "reddito combinato" è la metà della tua previdenza sociale, più tutte le altre entrate ricevute durante l'anno. Gli altri proventi potrebbero includere salari percepiti, plusvalenze riconosciute, dividendi e interessi riscossi, benefici pensionistici ricevuti e fondi IRA distribuiti durante l'anno.

Ad esempio, si consideri una coppia di pensionati che riceve una pensione annuale di $ 20.000, prende una distribuzione IRA per un importo di $ 10.000 e riceve $ 15.000 in prestazioni di sicurezza sociale. L'altro reddito di questa coppia sarebbe pari a $ 30.000 (la pensione e la distribuzione dell'IRA). La metà della prestazione di sicurezza sociale, o $ 7.500 sarebbero poi aggiunti alle altre entrate per creare un "reddito combinato" di $ 37.500.

Se una coppia che presenta una dichiarazione dei redditi congiunta ha un "reddito combinato" inferiore a $ 32.000 ($ 25.000 per le persone fisiche), tutte le prestazioni della sicurezza sociale sono esenti da imposte. Tuttavia, se la cifra è compresa tra $ 32.000 e $ 44.000 ($ 25.000 e $ 34.000 per gli individui), allora il 50% della prestazione di sicurezza sociale può essere tassabile. Inoltre, se il "reddito combinato" è superiore a $ 44.000 ($ 34.000 per le persone fisiche), fino a un massimo dell'85 percento del pagamento della previdenza sociale potrebbe essere tassabile.

Quindi le coppie dovrebbero fare tutto il necessario per mantenere il loro "reddito combinato" inferiore a $ 32.000 (soglia del 50%) o addirittura $ 44.000 (soglia dell'85%)? Fortunatamente, il sistema fiscale è progressivo, il che significa che solo perché una coppia potrebbe cadere nella fascia che causa il 50% della propria prestazione di sicurezza sociale per essere tassabile, non tutti i loro benefici sono necessariamente tassati in quanto tali.

Ad esempio, la nostra coppia campione con un "reddito combinato" di $ 37.500 potrebbe essere preoccupata del fatto che stiano pagando le tasse sul 50% del loro sussidio di sicurezza sociale perché quella è la parentesi in cui cadono. Ciò causerebbe la metà del loro beneficio sociale di $ 15.000, o $ 7,500, per essere tassabile. Fortunatamente, sono solo i $ 5,500 dei benefici ricevuti a spingere il "reddito combinato" della coppia oltre la soglia di $ 32.000 che è effettivamente considerata tassabile al 50%. Di conseguenza, solo $ 2.750 (metà dei $ 5.500 di "reddito combinato" oltre la soglia di $ 32.000) delle prestazioni di sicurezza sociale sono tassabili. In questo caso, i contribuenti pagano solo le tasse del 18% ($ 2.750 / $ 15.000) delle loro prestazioni di sicurezza sociale.

Ora supponiamo che la nostra coppia immaginaria non abbia ricevuto $ 15.000 in benefici per la previdenza sociale, ma $ 15.000 ciascuno, portando a un beneficio totale di $ 30.000. Supponendo la stessa pensione di $ 20.000 e la distribuzione dell'IRA da $ 10.000, il "reddito combinato" della coppia sarebbe ora di $ 45.000 (metà dei $ 30.000 in benefici per la previdenza sociale ricevuti più $ 30.000 di altri redditi).

Questo fornisce un altro esempio di come il sistema fiscale progressivo impedisce ai contribuenti a reddito più elevato di sentire la necessità di fare tutto il possibile per ottenere il loro "reddito combinato" sotto la soglia di $ 44.000 solo per evitare la fascia dell'85%. In primo luogo, un "reddito combinato" di $ 45.000 riempie chiaramente l'intera fascia del 50% di $ 32.000 - $ 44.000. Di conseguenza, l'intero importo di $ 12.000 delle prestazioni di sicurezza sociale ricevute entro tale intervallo sarà tassabile al 50% (o $ 6.000 dei benefici ricevuti saranno tassabili). Inoltre, un altro $ 1.000 di benefici oltre la soglia di $ 44.000 sarà tassabile all'85%, il che significa che altri $ 850 di benefici sono tassati. Ciò significa che un totale di $ 6.850 ($ 6.000 dalla fascia del 50% tassabile e $ 850 dalla fascia tassabile dell'85%) delle prestazioni di sicurezza sociale ricevute sarà tassabile. Tuttavia, dei $ 30.000 di pagamenti di sicurezza sociale ricevuti dalla nostra coppia, solo il 23% ($ 6.850 / $ 30.000) finisce per essere tassabile.

Facendo un ulteriore passo avanti, possiamo dedurre che il reddito al di fuori di un sussidio di previdenza sociale (la combinazione di prestazioni pensionistiche, distribuzioni dell'IRA, plusvalenze, ecc.) Deve essere superiore a $ 44.000, poiché esiste addirittura una possibilità che anche l'85% di una prestazione di sicurezza sociale sarebbe tassabile. Se questa altra porzione di reddito del "reddito combinato" è inferiore a $ 44.000, allora almeno alcuni dei benefici della previdenza sociale scenderanno nella soglia del 50%, se non nella soglia dello 0%.

Visita http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html per un utile calcolatore per determinare la tassabilità della tua previdenza sociale beneficiare.

Il punto di questo esercizio è duplice.In primo luogo, la comprensione dei fattori che possono causare un vantaggio di sicurezza sociale più o meno tassabile ci fornisce un vantaggio dal punto di vista della pianificazione finanziaria. In secondo luogo, è importante rendersi conto che solo perché il nostro "reddito combinato" supera una soglia che fa sì che alcuni dei nostri benefici previdenziali siano tassabili, non significa che la risultante passività fiscale sia catastrofica. Infatti, una volta compreso che l'aumento della passività fiscale derivante dall'avere un reddito aggiuntivo è così irrilevante, alcuni pensionati potrebbero essere più propensi a spendere e godersi il loro pensionamento, che è in primo luogo il punto della pianificazione finanziaria.