Definizione e esempio di rendita fiscale differita (TDA) |

Che cos'è:

A rendita differita alle imposte (TDA) , comunemente indicato come piano di rendita fiscale (TSA) o piano di pensionamento 403 (b), è un piano di risparmio previdenziale disponibile per i dipendenti di alcune organizzazioni di istruzione pubblica, organizzazioni senza scopo di lucro, organizzazioni di servizi ospedalieri cooperativi e ministri autonomi.

Come funziona (Esempio):

Le organizzazioni offrono piani di rendita differiti a dipendenti idonei per una crescita degli investimenti a lungo termine, simile a un piano 401 (k). I contributi a questi piani sono generalmente in una delle tre forme:

Il datore di lavoro apporta contributi al piano attraverso un accordo di riduzione salariale.

Il dipendente apporta contributi al piano.

Il dipendente apporta contributi al piano e il datore di lavoro dà un contributo di corrispondenza.

Nel 2010 il massimo di differimento di stipendio base era $ 16,250.

Perché è importante:

I piani TDA offrono molti vantaggi che li distinguono da un 401 (k):

Età 50 + Catch-Up: i partecipanti di età pari o superiore a 50 anni hanno diritto a versare contributi annui supplementari al piano 403 (b) a partire dall'anno in cui compiono 50 anni. Se un partecipante sta già contribuendo con l'importo massimo al suo / il suo piano 403 (b), allora può anche essere in grado di contribuire ancora di più usando il Contributo del Catch-Up. Nel 2004, il limite di contribuzione al recupero di età superiore ai 50 anni era di $ 3.000. Questa cifra sale a $ 4,000 nel 2005 e $ 5000 nel 2006.

Catch-Up a vita: questa disposizione è disponibile per i dipendenti che hanno completato almeno 15 anni di servizio e consente ai partecipanti di contribuire fino a $ 3.000 oltre al contributo regolare limite a condizione che il partecipante abbia contribuito in media meno di $ 5000 all'anno al piano in precedenza. Il limite di durata per questo accantonamento è di $ 15.000.

Tasse e distribuzioni: le imposte sui contributi del piano di rendita differita e le entrate vengono posticipate finché il proprietario del piano non effettua un prelievo dal piano. Quando il denaro viene ritirato, viene tassato come reddito regolare. I prelievi di solito non vengono effettuati a meno che il proprietario del piano abbia raggiunto l'età di 59 1/2. Se il proprietario del piano preleva denaro dal conto prima dell'età di pensionamento, subirà una penalità del 10% pagabile all'IRS (a meno che non si verifichino circostanze particolari).

Opzioni di investimento: a differenza dei piani 401 (k), Ai partecipanti al piano TDA non è consentito investire in singoli titoli. Le opzioni di investimento specifiche per i piani TDA comprendono i contratti di rendita vitalizia e di rendita variabile con le compagnie di assicurazione, i conti di deposito costituiti da fondi comuni di investimento, nonché i conti del reddito pensionistico per le chiese.