Raccolta di perdite fiscali: trasformare gli investimenti perdenti in una pausa fiscale

È lo scenario per eccellenza per le notizie buone / cattive notizie per gli investitori: alcuni dei tuoi investimenti hanno avuto un anno di bandiera. (Alto cinque!) Altri? Bene, non così tanto.

Non scendere troppo sui perdenti. Quei underachievers possono tornare utili quando è il momento di riconciliarsi con l'IRS. Attraverso una strategia chiamata raccolta delle perdite fiscali, gli investimenti che sono in rosso possono essere il tuo biglietto per una bolletta fiscale più bassa.

Vendi scorte perdenti e compra una pausa fiscale

I rifugi fiscali non sono solo per i ricchi. La raccolta delle perdite fiscali aiuta gli investitori giornalieri a minimizzare quanto pagano nelle imposte sulle plusvalenze compensando la somma che devono sostenere come reddito.

"Raccogli" gli investimenti per vendere in perdita, quindi usa quella perdita per abbassare o addirittura eliminare le tasse che devi pagare per i guadagni che hai fatto durante l'anno.

Non è necessario essere un high-roller con un portafoglio grasso per trarre vantaggio da un raccolto annuale del portafoglio. Gli investitori che non hanno guadagni di investimento da minimizzare possono utilizzare le perdite per compensare le tasse che pagano anche sul loro reddito ordinario.

In primo luogo, una parola dall'IRS

Non troverai alcun riferimento specifico alla "raccolta delle perdite fiscali" nelle 45.000 parole che l'IRS dedica alle entrate e alle spese di investimento nella Pubblicazione 550. Ma ciò non significa che non vi siano regole che governano la strategia. E molti di loro.

Due delle cose più importanti da sapere per rimanere sul lato destro dell'IRS quando segnali la tua manovra magistrale usando il Form 8949 e l'Schedule D (Form 1040):

• Lavare le regole di vendita: la tua perdita non è consentita se entro 30 giorni dalla vendita dell'investimento (prima o dopo) tu o anche il coniuge investe in qualcosa che è identico (lo stesso stock o fondo) o, nelle parole dell'IRS, " sostanzialmente simile "a quello che hai venduto.
• Calcoli della base di costo: a meno che non abbiate acquistato la vostra intera posizione in azioni, fondi comuni di investimento o ETF in un'unica volta, il prezzo pagato per l'investimento variava. Sono necessari buoni registri di ogni acquisto al fine di fornire la base di costo adeguata per riferire all'IRS.

Se la tua testa fa già male, non sei solo. (C'è una ragione per cui Investmentmatome dà un consiglio ai consulenti online che fanno il lavoro fiscale dietro le quinte per gli investitori: non è un compito facile.) Tuttavia, ogni investitore dovrebbe imparare le basi della raccolta delle perdite fiscali al fine di decidere se è una strategia utile da impiegare.

Ecco una carrellata di cose fondamentali da sapere:

1. Si applica solo agli investimenti detenuti in conti imponibili

L'idea alla base della raccolta delle perdite fiscali è compensare imponibile guadagni di investimento. Poiché l'IRS non impone una tassazione sulla crescita degli investimenti in conti fiscali protetti - come 401 (k) s, 403 (b) s, IRA e 529 - non c'è motivo di cercare di minimizzare i tuoi guadagni. Finché tutto quel denaro rimane all'interno del campo di forza fiscale fornito da questi conti, i tuoi investimenti possono generare secchi di denaro senza che lo Zio Sam si avvicini a chiedere la sua offerta.

2. Non è finanziariamente fruttuoso se sei in una fascia bassa di tasse

Dal momento che l'idea alla base della riduzione delle imposte è la riduzione della bolletta oggi, è più vantaggioso per le persone che attualmente si trovano in una fascia di contribuzione elevata.

Ad esempio, se ti trovi nella fascia d'imposta sul reddito federale del 25% e hai $ 3000 di perdite che puoi utilizzare per compensare le tue entrate, risparmierai quest'anno un enorme risparmio di $ 750. Ovviamente, maggiore è la fascia di reddito, maggiore è il risparmio.

Se al momento ti trovi in ​​una fascia fiscale più bassa e prevedi di essere in una fascia di tasse più elevata in futuro (tramite meritate promozioni sul posto di lavoro, o se pensi che lo zio Sam aumenterà le aliquote fiscali), potresti voler salvare la tassa -raccolta fino a tardi quando raccogli più risparmi dalla strategia. (Vedi anche n. 7 sotto per un altro motivo per cui non dovresti saltare troppo presto al raccolto delle perdite fiscali).

3. Se hai intenzione di farlo, hai solo fino al 31 dicembre

I procrastinatori prendono nota: alcuni compiti di investimento - come l'apertura e il finanziamento di un'IRA - possono essere recuperati fino alla scadenza del deposito fiscale di aprile. Tuttavia, non esiste un tale periodo di grazia per la raccolta delle perdite fiscali.

Devi completare tutte le tue raccolte prima della fine dell'anno civile, il 31 dicembre. Quindi imposta il timer all'uovo e mettiti al lavoro.

4. È molto utile se stai investendo in singoli titoli, fondi gestiti attivamente e / o fondi negoziati in borsa

Gli investitori di fondi indicizzati di solito trovano difficile impiegare la raccolta delle perdite fiscali nei loro portafogli. Tuttavia, se stai indicizzando utilizzando ETF o fondi comuni di investimento focalizzati su una particolare nicchia (un settore, un'area geografica o una capitalizzazione di mercato, ad esempio), è una storia diversa.

È qui che investire tramite un robo-advisor è utile. I robo-advisor fanno molto di più che semplicemente costruire e gestire portafogli a tutto tondo per i clienti. La maggior parte di loro serve anche come guardia tributaria mantenendo un orologio 24-7 per le opportunità di ridurre al minimo le tasse e compensare i guadagni.

Non è necessario raccogliere il proprio campo (o assumere un CPA o un mago finanziario che abbia familiarità con ogni parola del codice fiscale IRS) quando si dispone di un sofisticato algoritmo perlustrando il proprio portafoglio e eseguendolo per tutti i tipi di scenari fiscali e di investimento.

Guarda la nostra panoramica degli esperti online - tra cui Betterment, FutureAdvisor, Personal Capital e Wealthfront - per confrontare i modi in cui tengono sotto controllo le tasse.

5.Devi mantenere le mele e le arance dritte

Le imposte che paghi per i guadagni si basano sul periodo di tempo in cui hai posseduto l'investimento. Secondo le regole del periodo di detenzione IRS:

• Le aliquote d'imposta sulle plusvalenze a lungo termine vengono applicate quando vendi un investimento che hai detenuto per un anno o più. L'IRS ti premia per la tua pazienza tassando solo il 15% al ​​20% sui tuoi guadagni (o meno se rientri nelle categorie di tasse più basse).
• Le aliquote d'imposta sulle plusvalenze a breve termine entrano in gioco quando gli investitori vendono qualcosa che hanno detenuto per meno di un anno. L'aliquota fiscale per i corrieri è uguale all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito. Quindi, se sei nella fascia di tassazione del 28%, questo è quanto pagherai con questi guadagni.

Oltre alla differenza di quanto grande sarà il colpo d'imposta, c'è una ragione importante per prestare attenzione alla distinzione: l'IRS controlla i compiti a casa quando si schedula Schedule D per segnalare i guadagni e le perdite in conto capitale.

6. Il rialzo della perdita è limitato a $ 1.500 a $ 3.000 all'anno

Gli investitori sono autorizzati a richiedere solo un numero limitato di perdite sulle loro tasse in un determinato anno. Per la stagione fiscale 2016, il cap è di $ 3.000 (tranne se sei sposato e archiviato separatamente, nel qual caso ti è consentito fino a $ 1.500 per compensare il reddito imponibile).

Detto questo, se hai avuto un anno particolarmente brutale (le nostre condoglianze) e accumulato più perdite di investimento rispetto al limite, non preoccuparti: puoi applicare l'eccedenza per compensare i guadagni in conto capitale nel 2017 e comunque molti altri anni necessari fino a te ' ho esaurito l'intero importo.

7. Non vendere i tuoi perdenti solo per ottenere la pausa fiscale

Non diventare troppo zelante mentre setaccia il tuo portafoglio per investimenti da raccogliere per perdite fiscali. Lo scopo dell'investimento in azioni è di conseguire una crescita a lungo termine che superi i rendimenti prodotti da altre attività (come obbligazioni, CD, fondi del mercato monetario e conti di risparmio). In cambio della sovraperformance devi sopportare l'esposizione alla volatilità a breve termine.

A meno che non ci sia qualcosa di fondamentalmente sbagliato nell'investimento che ha causato la perdita di valore, è meglio tenere duro e lasciare che il tempo e la magia dell'interesse composto appianino i tuoi guadagni.

8. Mettere i contanti dalla vendita a buon uso

Ci sono benefici immediati della raccolta delle perdite fiscali, come l'abbassamento della bolletta delle tasse per l'anno. Tuttavia, più importanti sono i guadagni a medio-lungo termine che puoi ottenere se investi il ​​denaro che hai liberato in qualcosa di meglio.

Se decidi di vendere, distribuisci i proventi in modo ponderato. Utilizzali per riequilibrare il tuo portafoglio se la tua asset allocation è stata eliminata. Investire in una società che hai nella tua lista di controllo; acquistare in un ETF o in un fondo comune che fornisce esposizione a un settore oa una classe di attività che al momento non possiedi; o aggiungi a una posizione esistente che ritieni abbia ancora un grande potenziale.

Dayana Yochim è una scrittrice di Investmentmatome, un sito di finanza personale. Email: [email protected]. Twitter: @dayanayochim.

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