I dollari fiscalmente deducibili e non deducibili vanno nella stessa IRA tradizionale?

Mio marito ha un piano patrocinato dal datore di lavoro e ogni anno contribuiamo con un IRA tradizionale coniugale sotto il mio nome. L'anno scorso, mentre stavamo registrando le nostre tasse del 2011, abbiamo contribuito a questo IRA sia per l'anno fiscale 2011 che per l'anno fiscale 2012. Il contributo per il 2012 è stato di $ 6000. Ora stiamo registrando le nostre tasse del 2012 e il nostro CPA ci dice che il nostro reddito familiare è oltre il limite, rendendo i nostri contributi non deducibili. Dal momento che è già mescolato con denaro prima delle tasse, cosa dovrei fare ora? Posso avere un account IRA con soldi prima e dopo le tasse? È considerato un contributo "in eccesso"?

-Sara S.

Ciao Sarah, Può sembrare incredibile, ma puoi avere sia i soldi al netto delle tasse che quelli al netto delle imposte nello stesso IRA tradizionale, quindi non c'è niente che devi fare in questo momento per sistemare la tua situazione. È importante in queste situazioni tenere traccia della "base" dei tuoi contributi (la quantità di denaro che è già stata tassata) in modo da non dover pagare le doppie imposte quando si ritira o si converte in Roth IRA.

Ecco un esempio:

• Contribuisci con $ 6.000 ad un IRA tradizionale nel 2010 (deducibile dalle tasse)
• Totale: $ 6.000 prima delle imposte
• Contribuite $ 6.000 a un IRA tradizionale nel 2011 (deducibile dalle tasse)
• Totale: $ 12.000 prima delle tasse
• Contribuisci con $ 6.000 ad un IRA tradizionale nel 2012, ma scopri che il tuo reddito è troppo alto per prendere la detrazione (non deducibile dalle tasse)
• Totale: $ 12.000 prima delle imposte, $ 6.000 dopo le tasse
• Anni dopo il tuo account è cresciuto fino a $ 50.000 in valore
• Ritiro tassabile = importo di prelievo meno "base" che è già stato tassato
• Ritiro tassabile = $ 50.000 - $ 6.000 = $ 44.000
• I 44.000 $ in cui vieni tassato sono il tuo contributo pre-tasse di $ 12.000 più 32.000 in guadagni sui contributi pre e post tax.

Quindi in pratica devi tenere traccia di quanto del tuo account hai già pagato le tasse (la parte non deducibile). L'IRS ha un modulo per questo (Form 8606). So che sembra complicato, ma se si utilizzano software fiscali come TurboTax o H & R Block, è solo una domanda più semplice a cui rispondere.

Un'altra cosa a cui prestare attenzione è che quando si ritirano o si eseguono il rollover delle risorse IRA tradizionali, non è possibile scegliere le risorse da trasferire. Il governo richiede il rollover su base "pro-rata". Ciò significa che se il 75% delle tue attività è pre-tasse e il 25% è post-tax, sarai tassato sul 75% dell'importo di rollover / prelievo. Non si arriva a designare che si sta ritirando il 25% che è al netto delle imposte.

Per rispondere alla tua altra domanda, no, la tua situazione non sarebbe un contributo "in eccesso". Supponendo che tu abbia più di 50 anni, il tuo contributo di $ 6,000 era l'importo consentito (meno di 50 potrebbero contribuire $ 5,000 nel 2012, i limiti di contribuzione saliranno nel 2013). Se avessi contribuito a un Roth IRA e ti sei trovato al di sopra del limite di reddito, avresti avuto dei contributi "in eccesso" che dovevano essere rimossi. Ma l'unico modo per avere contributi "in eccesso" a un IRA tradizionale è superare il limite di $ 6.000 (o $ 5.000), cosa che non hai fatto.

Circa l'autore

Joanna D. Pratt, CFA è un investitore istituzionale esperto. Ha conseguito una laurea in economia e un certificato in finanza presso Princeton e un MBA presso Stanford.

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