Regole IRA: il tuo Cheat Sheet 2018

Mentre il tradizionale IRA condivide molte caratteristiche con il suo fratello più nuovo, il Roth IRA - entrambi offrono incentivi fiscali per il risparmio per la pensione e ritiri anticipati in determinate circostanze - ciascuno è governato da un insieme distinto di regole.

Ecco la ripartizione delle regole tradizionali dell'IRA per categoria:

• Regole di contribuzione
• Regole di detrazione
• Regole di prelievo

Riepilogo rapido delle regole dell'IRA

• Il limite massimo di contribuzione per il 2018 è di $ 5.500 (o $ 6.500 se hai 50 anni o più)
• I contributi possono essere deducibili dalle tasse nell'anno in cui vengono effettuati.
• Gli investimenti all'interno dell'account aumentano le imposte differite
• I prelievi in ​​pensione sono tassati come reddito ordinario
• L'IRS richiede che le persone inizino a prelevare denaro dal conto a 70 anni
• Prelievi non qualificati prima dei 59 anni di età possono innescare una penalità di prelievo anticipato del 10% e imposte sul reddito

Tasse e prelievi anticipati funzionano in modo diverso per un Roth. Vedi il nostro esplicatore sulle regole di Roth IRA per i dettagli.

Regole di contributo IRA tradizionali

Avere un reddito è un requisito per contribuire a un IRA tradizionale. Inoltre, i tuoi contributi annuali a un'IRA non possono superare quello che hai guadagnato quell'anno. In caso contrario, il limite di contribuzione annuale è di $ 5,500 per quelli di età inferiore a 50 o $ 6,500 per quelli di 50 anni e oltre.

Ecco alcune altre regole relative ai contributi:

Puoi contribuire a un tradizionale IRA e un Roth IRA nello stesso anno. Se sei idoneo per entrambi i tipi, assicurati che l'importo del contributo combinato non superi il limite annuale.

Puoi anche contribuire ad un tradizionale IRA e un 401 (k) nello stesso anno. Anche qui si applicano i limiti di contribuzione per ciascun tipo di conto.

Se non si è qualificati per effettuare un contributo deducibile, è comunque possibile investire in un IRA tradizionale. Con un Roth IRA, se guadagni troppi soldi, l'opzione per finanziare un account è completamente fuori dal tavolo. L'IRA tradizionale mantiene le finestre aperte e consente contributi - ma non una detrazione - fino al limite annuale. Come premio di consolazione per la negazione della rottura fiscale anticipata, l'IRS rinuncia alle imposte sulla crescita degli investimenti e non ti fa pagare imposte sul reddito per i prelievi in ​​pensione. (Maggiori informazioni sui vantaggi della tassa IRA di seguito indicati).

Non ti è permesso dare contributi a un IRA tradizionale oltre una certa età. Questa regola differisce da quella per un Roth IRA. L'IRS non ti consente di contribuire a un IRA tradizionale una volta raggiunto l'anno in cui compirai 70 anni. Con un Roth sei libero di continuare a finanziare il conto finchè tiri fiato e guadagni.

Non c'è un importo minimo richiesto per aprire un IRA e non ci sono regole su quanti soldi devi depositare. Si noti che i broker impostano i propri minimi, ma il requisito è spesso inferiore per gli IRA rispetto a un normale account soggetto passivo. Ad alcuni broker è pari a $ 0. Per ulteriori informazioni sulle opzioni di brokeraggio, consultare la nostra analisi dei migliori broker per IRA.

Regole di detrazione dell'IRA tradizionali

Con le regole di contribuzione fuori mano, è tempo di scoprire quanta parte di quel contributo (se esiste) ti è consentito detrarre dalle tue tasse.

La risposta alla domanda di deducibilità si basa sul vostro reddito e se voi o il vostro coniuge è coperto da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k). Se nessuno di voi ha accesso a un piano di risparmio sul posto di lavoro, è possibile detrarre tutti i contributi fino al limite annuale. Vedere la tabella sotto per i limiti quando l'accesso a un piano di risparmio sul posto di lavoro entra nell'immagine.

Limiti di deduzione IRA tradizionali per il 2018

Stato di deposito	2018 modificato reddito lordo rettificato	Detrazione fiscale
Deposito coniugato o qualificante, vedovo o vedovo	Se sei coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro: $ 101.000 o meno Se il tuo coniuge è coperto: $ 189.000 o meno	Totale detrazione fino al limite di contribuzione
Se sei coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro: più di $ 101.000 ma meno di $ 121.000 Se il tuo coniuge è coperto: più di $ 189.000 ma meno di $ 199.000	Detrazione parziale
Se sei coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro: $ 121.000 o più Se il tuo coniuge è coperto: $ 199.000 o più	Nessuna detrazione
Unico o capofamiglia	$ 63.000 o meno	Totale detrazione fino al limite di contribuzione
Più di $ 63.000 ma meno di $ 73.000	Detrazione parziale
$ 73.000 o più	Nessuna detrazione
Archiviazione separata	Se tu o il tuo coniuge siete coperti da un piano di pensionamento sul posto di lavoro: meno di $ 10.000	Detrazione parziale
Se tu o il tuo coniuge è coperto: $ 10.000 o più	Nessuna detrazione

La rottura fiscale anticipata è una delle cose principali che differenzia un tradizionale da un Roth IRA, in cui non è consentita alcuna detrazione fiscale per i contributi.

È anche una delle cose che rende un IRA tradizionale particolarmente vantaggioso per i guadagni elevati. Riduce la retribuzione imponibile per l'anno, indipendentemente dal fatto che il risparmiatore specifichi le detrazioni sulla dichiarazione dei redditi.

Ci sono due cose fondamentali da sapere sul trattamento fiscale dei dollari tradizionali dell'IRA oltre alla potenziale deducibilità fiscale dei contributi:

1. Gli investimenti in un IRA tradizionale sono soggetti a differimento delle imposte. Finché i soldi rimangono nell'IRA, tutti i guadagni - anche quelli generati dalla vendita di investimenti apprezzati - rimangono al di fuori del radar fiscale dello Zio Sam.
2. Ma quelle tasse sono dovute quando il denaro viene ritirato da un IRA tradizionale. Hai una pausa fiscale anticipata. L'IRS non ha tassato la crescita degli investimenti. Non pensavi che saresti uscito dal pagare le tasse per sempre, giusto?

Un tradizionale IRA ha senso per le persone che pensano che saranno in una fascia di imposta inferiore in pensione.

I prelievi (o le distribuzioni) da un IRA tradizionale sono tassati come reddito. Quanto dipende dalla tua aliquota fiscale attuale. Questo è il motivo per cui l'IRA tradizionale ha senso per le persone che pensano di essere in una fascia di contribuzione inferiore in pensione: ottengono la detrazione durante i loro anni di guadagno più alti quando ne vale la pena di più.

Dato che le distribuzioni di Roth non sono tassate, è un affare migliore se ti trovi in ​​una fascia di contribuzione più alta durante la pensione.

Regole di ritiro IRA tradizionali

L'età 59½ non può essere considerata un compleanno importante, ma nei circoli dell'IRS è importante essere l'età in cui le persone possono iniziare a fare prelievi dai loro IRA. Toccando il conto prima di quell'età può innescare una penalità di ritiro anticipato del 10% e tasse sul reddito aggiuntive.

L'età 70½ è un'altra da segnare sul calendario. Questo è quando gli investitori che hanno salvato in un IRA tradizionale sono tenuti ad iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste, o RMD.

Se non inizi ad assumere RMD entro il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui raggiungi 70 anni e mezzo (e ogni anno dopo), dovresti prepararti a pagare l'IRS del 25% sull'importo richiesto non ritirato.

Hai bisogno dei soldi prima dei 59 anni? Ci sono delle eccezioni alla regola che obbliga i titolari di conti ad aspettare.

Hai bisogno di soldi prima? Ci sono delle eccezioni alla regola che obbliga i titolari di conti ad aspettare fino all'età di 59 anni per i prelievi. Pagherete comunque le imposte sul reddito sulle distribuzioni, ma potreste essere in grado di evitare la costosa penalità del 10% per aver fatto un ritiro dell'IRA tradizionale in questi casi:

• Hai qualificato le spese per l'istruzione superiore per te, il tuo coniuge, o figli o nipoti del tuo o del tuo coniuge
• Stai utilizzando una distribuzione fino a $ 10.000 per acquistare, costruire o ricostruire una prima casa
• Hai spese mediche non rimborsate che superano il 7,5% del tuo reddito lordo corretto
• Sei nell'esercito e sei chiamato in servizio attivo per più di 179 giorni
• Sei diventato totalmente e permanentemente disabilitato
• Sei il beneficiario di un proprietario dell'IRRA deceduto

(Per maggiori dettagli sulle eccezioni alla regola dei 59 anni di età, vedi Regole di ritiro IRA tradizionali.)

Le regole per il ritiro di Roth IRA sono piuttosto diverse: i prelievi di contributi gratuiti e esenti da imposte sono consentiti in qualsiasi momento, il che rende Roth un'opzione migliore se si deve attingere tempestivamente ai risparmi per la vecchiaia. Tuttavia, quando si tratta di attingere ai guadagni, le regole di ritiro di Roth sono più complesse.

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