Tassi di imposta sugli investimenti 2013: l'aumento del tasso di guadagno in Capitale Fiscal Cliff e la nuova tassa Medicare del 3,8%

Ci sono due importanti cambiamenti nel modo in cui i rendimenti degli investimenti saranno tassati nel 2013 e oltre, spingendo le aliquote fiscali sugli investimenti fino al 23,8% per alcuni investitori con alti guadagni:

1. Legislazione Fiscal Cliff: I guadagni in conto capitale e le aliquote d'imposta sui dividendi aumentano dal 15% al ​​20% per i single che guadagnano $ 400.000 + e per le coppie utili $ 450.000 +. I percettori delle due categorie più basse di imposte sul reddito pagheranno lo 0% sui redditi da investimenti. Per coloro che superano la soglia, il tasso più alto si applica solo alle plusvalenze oltre la soglia. Ad esempio, se sei single e guadagni $ 500k di cui $ 200k sono stipendio e $ 300k sono guadagni in conto capitale, verrai tassato del 15% sul primo $ 200k (limite di $ 400k meno lo stipendio da non plusvalenze di $ 200k) e poi tassato del 20% sui restanti $ 100k in plusvalenze ($ 300k in plusvalenze totali meno $ 200k tassati a tasso inferiore).

Limiti di reddito per guadagni in conto capitale e tassi di imposta sui dividendi:

Aliquota fiscale	singolo	Sposato	Capofamiglia
0%	Fino a $ 36,250	Fino a $ 72,850	Fino a $ 48,600
15%	$ 36,250 a $ 400k	$ 72,850 a $ 450k	$ 48.600 a $ 425k
20%	Oltre $ 400k	Oltre $ 450k	Oltre $ 425k

2. Imposta Medicare: L'imposta sul reddito netto degli investimenti è del 3,8% e si applica ai redditi da investimento "non acquisiti" per quelli con reddito lordo rettificato modificato nei seguenti livelli. Solo i proventi da investimenti sono soggetti a questa imposta extra. I proventi da investimenti comprendono sia le plusvalenze derivanti da asset class tradizionali (ad esempio le vendite di azioni, le distribuzioni di fondi comuni di investimento) sia i guadagni derivanti dalla vendita di investimenti immobiliari. Gli utili sulla vendita di una residenza principale sono soggetti a tale imposta al di sopra dell'importo di esenzione standard ($ 250k per i single, $ 500k per le coppie sposate).

L'imposta sul reddito netto degli investimenti del 3,8% si applica al di sopra di queste soglie di reddito:

Stato di deposito	Soglia di reddito
Archiviazione coniugata congiuntamente	$250,000
Archiviazione separata	$125,000
singolo	$200,000
Capofamiglia	$200,000
Vedova qualificata (er) con figlio a carico	$250,000

Esempi:

Coppia sposata che guadagna $ 400k di stipendio: Nessuna tassa aggiuntiva

Coppia sposata che guadagna $ 300k di stipendio e $ 100k di reddito da investimenti: paga il 3,8% sul reddito da investimento di $ 100k

Coppia sposata che guadagna $ 200k di stipendio e $ 100k di reddito da investimenti: paga il 3,8% sul reddito da investimento di $ 50k rispetto alla soglia del reddito di $ 250k