Esempio di piano d'impresa cinematografico d'arte cinematografica - Piano finanziario |
IL BUSINESS PLAN PER L’ARTISTA / Sai quanto costa la tua arte? / ArteConcas / Andrea Concas
Sommario:
Piano finanziario
La base per la pianificazione è stata quella di guardare avanti con stime prudenti per entrate e spese. Ci impegniamo per la crescita costante dei ricavi attraverso uno stretto controllo di tutto l'inventario, i servizi e la gestione dei fondi di sponsorizzazione. Il nostro piano finanziario sarà quello di rimanere redditizio mentre si costruiscono riserve di liquidità adeguate per ulteriori fasi di sviluppo.
Prevediamo di avere un inventario del valore di un mese, con la concessione che cambia più spesso, e la maggior parte degli articoli nelle aree di vendita sarà venduta in contanti, mentre le vendite sul sito saranno principalmente con carta di credito (a meno che i clienti non richiedano un tenere al botteghino per pagamento in contanti). La maggior parte degli articoli nella galleria sarà venduta in consegna e quindi non inciderà sul turnover del magazzino.
Il nostro carico di personale sarà relativamente basso al 15% in base al presupposto che gli unici benefici pagati saranno le ferie minime per le posizioni a tempo pieno, tasse di occupazione e piano sanitario.
La stima dell'8% dei finanziamenti a credito si riferisce al ritardo tra impegno di finanziamento e effettivo incasso di fondi.
8.1 Presupposti importanti
Il piano finanziario dipende da ipotesi importanti, la maggior parte di cui sono mostrati nella seguente tabella. Le principali ipotesi sottostanti sono:
- Assumiamo un'economia a crescita lenta, con una lenta ripresa dopo una catastrofe nazionale, e abbiamo quindi stabilito livelli di reddito sostanzialmente inferiori a quelli consentiti dalla capacità.
- Riteniamo che non ci saranno cambiamenti importanti
- Supponiamo che i nostri mesi estivi saranno più lenti di altri, ma non così lenti come alcune aziende che dipendono completamente dal turismo per sopravvivere. Il nostro business locale aiuterà nei nostri mesi bassi.
- Riteniamo che una grave catastrofe meteorologica possa influire sul business e speriamo che non accada del tutto, specialmente nel nostro primo anno.
- Assumiamo un crescente interesse per apprezzamento delle arti e delle arti alternative a South Beach.
- Anticipiamo un successo molto popolare!
| Presupposti generali | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Piano Mese | 1 | 2 | 3 |
| Tasso di interesse corrente | 6,00% | 6,00% | 6,00% |
| Tasso di interesse a lungo termine | 10,00% | 10,00% | 10,00% |
| Aliquota | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Altro | 0 | 0 | 0 |
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8.2 Analisi di pareggio
In base ai nostri costi fissi mensili previsti e ai ricavi mensili medi anticipati il nostro break-even mensile la previsione viene visualizzata nella tabella e nella tabella di seguito.
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| Analisi di pareggio | |
| Break-even mensile | $ 8,872 |
| Ipotesi: | |
| Costo variabile percentuale media | 30% |
| Costo fisso mensile stimato | $ 6,218 |
8.3 Surplus o deficit previsto
Il nostro surplus annuale proiettato è indicato nella tabella. L'eccedenza di marzo è dovuta alla raccolta fondi annuale di Oscar Night, e prevediamo di aggiungere un'altra importante raccolta fondi al nostro mese di reddito più basso (forse agosto), per aiutare con un surplus che potrebbe calare in quel momento. Un "Summer Soiree" alla Cineteca può aiutare a rendere agosto un mese in eccedenza piuttosto che uno basso. L'ipotesi di una raccolta fondi modesta del primo anno di agosto è inclusa nei risultati della tabella.
Si noti che l'eccedenza mostrata nel secondo e nel terzo anno non sarà in realtà un'eccedenza. I profitti saranno utilizzati per aiutare gli impianti di aggiornamento (dopo una fase modesta di apertura di un edificio da aprire nel primo anno), espandere il personale e sviluppare il Miami Beach International Film Festival.
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| Surplus e Deficit | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Finanziamento | $ 149,310 | $ 216,800 | $ 258,900 |
| Costo diretto | $ 44,670 | $ 55,750 | $ 67,600 |
| Altre vendite di biglietti> Accompagnamento | $ 8,250 | $ 9,000 | $ 10,000 |
| Altre vendite biglietti> Spedizione | $ 1,100 | $ 1,500 | $ 2,000 |
| Altre vendite biglietti> Stampa biglietti | $ 600 | $ 800 | $ 1.000 |
| Altri prodotti su spese | $ 1,200 | $ 1,500 | $ 2,000 |
| costo diretto totale | $ 55,820 | $ 68,550 | $ 82,600 |
| eccedente lordo | $ 93,490 | $ 148,250 | $ 176,300 |
| Surplus lordo% | 62,61% | 68,38% | 68,10% |
| Spese | |||
| Paghe | $ 16,500 | $ 30,000 | $ 35,000 |
| Vendite e marketing e altre spese | $ 19.000 | $ 29,700 | $ 34,800 |
| Ammortamento | $ 0 | $ 120 | $ 120 |
| Spese operative 1 | $ 1,800 | $ 1,900 | $ 2,000 |
| Spese operative 2 | $ 600 | $ 1.000 | $ 1,300 |
| Spese operative 3 | $ 1,575 | $ 1,500 | $ 1,700 |
| Alluvione / Wind | $ 100 | $ 250 | $ 250 |
| Allarme antincendio | $ 1.200 | $ 1.200 | $ 1.200 |
| Responsabilità / Furto / Assicurazione contro gli incendi | $ 1.200 | $ 1.300 | $ 1.400 |
| Affitto | $ 30.160 | $ 36.000 | $ 36,500 |
| Imposte sui salari | $ 2,475 | $ 4,500 | $ 5,250 |
| Altro | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Totale spese operative | $ 74,610 | $ 107,470 | $ 119,520 |
| Eccedenza prima di interessi e imposte | $ 18,880 | $ 40,780 | $ 56.780 |
| EBITDA | $ 18,880 | $ 40,900 | $ 56,900 |
| Spese per interessi | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Imposte incorse | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Net Surplus | $ 18,880 | $ 40,780 | $ 56,780 |
| Net Surplus / Funding | 12,64% | 18,81% | 21,93% |
8.4 Flusso di cassa proiettato
Le proiezioni del flusso di cassa sono fondamentali per il successo della Cinemateca. Il flusso di cassa mensile è mostrato nell'illustrazione, con una barra che rappresenta il flusso di cassa al mese e l'altra il saldo di cassa mensile. I dati del flusso di cassa annuale sono inclusi qui e i più importanti numeri mensili dettagliati sono inclusi nell'appendice.
Si noti che i livelli del saldo di cassa crescono per consentire lo sviluppo di progetti futuri.
Si noti che il flusso di cassa netto è di Naturalmente, in genere le organizzazioni senza scopo di lucro sono basse nel primo anno di questa espansione.
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| Flusso di cassa pro forma | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Contanti ricevuti | |||
| Contanti da operazioni | |||
| Finanziamenti in contanti | $ 137,365 | $ 199,456 | $ 238,188 |
| Contanti da crediti | $ 9,596 | $ 16,282 | $ 20,050 |
| Totale parziale di cassa da operazioni | $ 146,961 | $ 215,738 | $ 258,238 |
| Altri contanti ricevuti | |||
| Vendite Tasse, IVA, HST / GST Ricevute | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Nuovo prestito corrente | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Nuove altre passività (senza interessi) | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Nuovo a lungo termine Responsabilità | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Vendite di altre attività correnti | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Vendite di attività a lungo termine | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Nuovo investimento ricevuto | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Subtotal Cash ricevuto | $ 146,961 | $ 215,738 | $ 258,238 |
| Spese | Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 |
| Spese da operazioni | |||
| Spese in contanti | $ 16,500 | $ 30,000 | $ 35,000 |
| Pagamenti | $ 108,502 | $ 145,224 | $ 166,531 |
| Subtotal speso in operazioni | $ 125,002 | $ 175,224 | $ 201,531 |
| Spesa aggiuntiva | |||
| Imposta di vendita, IVA, HST / GST pagata | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Rimborso principale dei prestiti correnti | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Altre passività Rimborso principale | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Rimborso delle obbligazioni a lungo termine | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Acquistare altre attività correnti | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Acquista attività a lungo termine | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Dividendi | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Subtotal Cash spent | $ 125,002 | $ 175,224 | $ 201,531 |
| Flusso di cassa netto | $ 21,960 | $ 40,514 | $ 56,707 |
| Saldo | $ 38,652 | $ 79,165 | $ 135,872 |
8,5 Bilancio patrimoniale
Il bilancio finanziario nella seguente tabella mostra una crescita gestita ma sufficiente del patrimonio netto e una posizione finanziaria sufficientemente sana. Le stime mensili sono incluse nell'appendice
| Stato patrimoniale pro forma | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Attività | |||
| Attività correnti | |||
| Contanti | $ 38,652 | $ 79,165 | $ 135,872 |
| Contabilità | $ 2,349 | $ 3,410 | $ 4,072 |
| Inventario | $ 4,796 | $ 5,986 | $ 7,258 |
| Altre attività correnti | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Totale attività correnti | $ 45,796 | $ 88,561 | $ 147,202 |
| Attività a lungo termine | |||
| Attività a lungo termine | $ 10,000 | $ 10,000 | $ 10.000 |
| Ammortamento accumulato | $ 0 | $ 120 | $ 240 |
| Totale attività a lungo termine | $ 10.000 | $ 9,880 | $ 9,760 |
| Totale attività | $ 55,796 | $ 98,441 | $ 156,962 |
| Passività e Capitale | Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 |
| Passività correnti | |||
| Contabilità fornitori | $ 10,224 | $ 12,090 | $ 13,831 |
| Prestito corrente | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Altre passività correnti | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Subtotal Current Liabilities | $ 10,224 | $ 12,090 | $ 13,831 |
| Passività a lungo termine | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Totale passività | $ 10,224 | $ 12,090 | $ 13,831 |
| Capitale versato | $ 44,000 | $ 44,000 | $ 44,000 |
| Eccedenza accumulata / Deficit | ($ 17,308) | $ 1.572 | $ 42.352 |
| Surplus / Deficit | $ 18.880 | $ 40.780 | $ 56.780 |
| Totale capitale | $ 45,572 | $ 86.352 | $ 143.132 |
| Totale passività e capitale | $ 55,796 | $ 98,441 | $ 156,962 |
| Patrimonio netto | $ 45,572 | $ 86,352 | $ 143,132 |
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