Rapporto efficienza bancaria - Spiegazione completa ed esempio |

Che cos'è:

Un indice di efficienza bancaria è una misura del sovraccarico di una banca come percentuale delle sue entrate.

Come funziona (Esempio):

La formula varia, ma la più comune è:

Rapporto efficienza bancaria = Spese * / Entrate

* escluso interessi passivi

Ad esempio, se i costi della Banca XYZ (esclusi gli interessi passivi) ammontavano a $ 5.000.000 e le entrate ammontavano a $ 10.000.000, utilizzando la formula sopra, possiamo calcolare che il rapporto di efficienza della Banca XYZ è $ 5.000.000 / $ 10.000.000 = 50%. Ciò significa che costa XYZ di $ 0,50 per generare $ 1 di entrate.

Come abbiamo detto prima, le formule variano ma l'idea è di considerare i costi come una percentuale delle entrate. I costi comprendono i salari, l'affitto e altre spese generali e amministrative. Le spese per interessi sono solitamente escluse perché sono decisioni di investimento, non decisioni operative.

I ricavi includono gli interessi attivi e le commissioni, anche se alcune banche escludono il loro accantonamento per perdite su crediti dalle entrate o aggiungono il loro reddito netto da interessi alle entrate nel calcolo del rapporto di efficienza

Perché è importante:

Il indice di efficienza bancaria è una misura rapida e semplice della capacità di una banca di trasformare le risorse in entrate. Più basso è il rapporto, meglio è (il 50% è generalmente considerato il rapporto ottimale ottimale). Un aumento del coefficiente di efficienza indica sia l'aumento dei costi o la diminuzione dei ricavi.

È importante notare che diversi modelli di business possono generare rapporti di efficienza bancaria diversi per le banche con ricavi simili. Ad esempio, una forte enfasi sul servizio clienti potrebbe abbassare il rapporto di efficienza di una banca, ma migliorare il suo utile netto. Le banche che si concentrano maggiormente sul controllo dei costi avranno naturalmente un rapporto di efficienza più elevato, ma potrebbero anche avere margini di profitto inferiori.

Inoltre, più una banca genera commissioni, più può concentrarsi su attività che comportano costi fissi elevati (e quindi creare peggiori rapporti di efficienza). Il grado in cui una banca è in grado di sfruttare i suoi costi fissi influisce anche sul suo rapporto di efficienza; cioè, più una banca è scalabile, più efficiente può diventare. Per questi motivi, il confronto dei coefficienti di efficienza è generalmente più significativo tra le banche all'interno dello stesso modello e la definizione di un rapporto "alto" o "basso" dovrebbe essere fatta all'interno di questo contesto.