Definizione e esempio di Trust Credit-Shelter |

Che cos'è:

Chiamato anche un bypass di fiducia, un credito -shelter trust è un metodo per trasferire i beni ai beneficiari senza sottoporre tali beni alle imposte immobiliari.

Come funziona (Esempio):

Diciamo che John Doe possiede una fattoria di cavalli del valore di $ 11 milioni. Vuole passare la fattoria a suo figlio, James, quando muore. Non ha molto denaro contante: tutti i suoi beni sono nella fattoria.

John mette la fattoria in un istituto di credito. Poi muore e James eredita la fattoria. James lavora nella fattoria per 40 anni, poi muore e lascia la fattoria a suo figlio, Jake.

Poiché la fattoria è in un istituto di credito, James deve pagare le tasse sulla proprietà quando la eredita da John, ma Jake non deve pagare le tasse di proprietà nella fattoria quando la eredita da James. Questa è una buona cosa, perché James ha già pagato le tasse di proprietà nella fattoria. Far sì che Jake paghi di nuovo le tasse sulla fattoria equivarrebbe a una doppia tassazione.

Un fondo di credito-rifugio è irrevocabile, nel senso che una volta che John mette la fattoria in una fiducia per James, non può annullarla. Vengono anche con determinati limiti. Ad esempio, James deve avere diritti limitati per liquidare le risorse della fattoria e John deve specificare nella fiducia ciò che James può fare finanziariamente a tale riguardo. John può anche controllare chi può lasciare James alla fattoria.

Perché è importante:

I fondi di credito-rifugio aiutano i genitori a trasferire beni a figli o altri beneficiari (o i coniugi passano beni l'uno all'altro) in modo da impedire beni da essere soggetto a tassa di proprietà più volte. Tuttavia, poiché sono irrevocabili, la decisione di mettere i beni in un fondo di credito-rifugio è uno che deve essere fatto con attenzione. Inoltre, l'IRS stabilisce una formulazione specifica che deve essere utilizzata nei trust di credito-rifugio in modo che possano "contare", quindi è importante utilizzare un avvocato esperto nel processo di creazione di un fondo di credito-rifugio.