Pianificazione finanziaria dopo DOMA

Di Karl Schwartz, CFP

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Le linee guida sulla pianificazione finanziaria per le coppie dello stesso sesso sono cambiate radicalmente con la recente sentenza della Corte Suprema sulla legge sulla difesa del matrimonio ("DOMA"). Questa sentenza annulla le disposizioni del DOMA che in precedenza impedivano alle coppie sposate dello stesso sesso di ricevere benefici matrimoniali federali.

Gli individui in un matrimonio omosessuale sono ora in grado di approfittare di numerosi benefici federali che in precedenza erano stati negati. Alcuni dei benefici più significativi includono: benefici coniugali per la sicurezza sociale, deduzione coniugale e portabilità ai fini della tassazione dei redditi e una procedura semplificata di dichiarazione dei redditi.

Sicurezza sociale

I benefici sponsali per la sicurezza sociale potrebbero potenzialmente avere un impatto significativo sul reddito pensionistico di una coppia. In un semplice esempio, se uno dei coniugi riceve $ 20.000 all'anno in benefici, l'altro ora può essere in grado di archiviare in base al record degli utili del coniuge e ricevere fino a $ 10.000 all'anno.

Imposte immobiliari

La deduzione coniugale e la portabilità dell'esenzione dalla tassa di successione consentono a un coniuge di trasferire il proprio patrimonio al coniuge superstite senza incorrere in alcuna tassa patrimoniale. Inoltre, la portabilità può consentire al coniuge superstite di utilizzare qualsiasi parte dell'ammontare di esclusione inutilizzata del coniuge deceduto al momento del trapasso. La deduzione coniugale e la portabilità dell'esenzione dalla tassa di proprietà possono avere il maggiore impatto finanziario, ma probabilmente si applicheranno a coppie benestanti con proprietà superiori a $ 10 milioni.

Tasse sul reddito

Le coppie sposate dello stesso sesso saranno ora in grado di semplificare le loro vite fiscali a causa della loro capacità di presentare una dichiarazione dei redditi congiunta a livello federale e statale (a seconda ovviamente delle leggi negli stati applicabili). Possono anche trarre vantaggio dalle norme sul trattamento fiscale retroattivo che consentono alle coppie che originariamente hanno presentato i loro resi come qualcosa di diverso dal "deposito coniugato congiuntamente" per modificare alcuni dei loro precedenti rendimenti e archiviare congiuntamente con il loro coniuge se giustificato.

Un settore in cui le coppie omosessuali dovranno ancora avvicinarsi con cautela sono le leggi statali applicabili. Poiché il matrimonio tra persone dello stesso sesso è legale solo in alcuni stati, c'è la possibilità che i benefici federali possano essere messi a repentaglio se la coppia stabilisce la propria residenza in uno stato che non riconosce il matrimonio omosessuale, anche se sposati in uno stato che matrimonio omosessuale.

La sentenza della Corte Suprema sulla costituzionalità di DOMA può causare uno dei maggiori impatti sulla ricezione di benefici federali per gli individui in questo paese. Questi benefici federali di nuova disponibilità probabilmente miglioreranno significativamente le prospettive finanziarie di molte coppie sposate dello stesso sesso, ma queste coppie devono ancora calpestare cautamente le tasse e la pianificazione finanziaria. Utilizzando le competenze di un Certified Financial Planner ™ è possibile aiutare le coppie a trarre il giusto vantaggio dai benefici federali e statali.

Gli esempi sono di natura ipotetica e sono solo a scopo illustrativo. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") è un consulente per gli investimenti registrato presso la Securities and Exchange Commission ai sensi del Investment Advisers Act del 1940. Le opinioni espresse dall'autore sono solo dell'autore e non rappresentano necessariamente le opinioni di Hewins o dei suoi affiliati. Le informazioni contenute in qualsiasi risorsa di terzi citata nel presente documento, inclusi ma non limitati ad altri blog, siti Web o articoli, non sono di proprietà di Hewins né controllate da Hewins e Hewins non garantisce l'accuratezza o l'affidabilità delle informazioni che possono essere trovate in tali risorse. I collegamenti a risorse di terze parti sono forniti a titolo di riferimento e non sono intesi a essere, e non comportano, l'approvazione da parte di Hewins di terze parti o di qualsiasi suo contenuto o utilizzo del suo contenuto. Le informazioni standard fornite in questo articolo sono solo a scopo di istruzione generale e non devono essere interpretate come, o essere utilizzate in sostituzione, di consulenza finanziaria, di investimento o di altro tipo. Se hai domande sulla tua situazione finanziaria, consulta il tuo consulente finanziario, consulente per gli investimenti, avvocato o altro professionista. Hewins è orgogliosa affiliazione di Wipfli LLP. Una copia dell'Adv Part 2A di Hewins in cui si discutono i servizi di consulenza e pianificazione finanziaria di Hewins e le tariffe è disponibile per la revisione su richiesta o su www.adviserinfo.sec.gov.