Un fondo consigliato da donatori è giusto per te?

Di David Munn

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Se stai cercando di essere più propositivo nella tua donazione o di semplificare le dichiarazioni dei redditi; di fronte a un grande evento imponibile; incoraggiare una mentalità caritatevole nei propri figli e / o nipoti; o considerando il ruolo dei tuoi intenti caritatevoli nella tua pianificazione patrimoniale, un fondo consigliato dai donatori potrebbe essere il percorso verso il tuo obiettivo.

Cos'è un fondo consigliato da donatori (DAF)? In poche parole, si tratta di un conto aperto con un fondo di beneficenza e costituito da uno o più donatori. I donatori determinano quando e quanto contribuire al fondo; poi, i garanti sono fatti a richiesta dei donatori per qualificare gli enti di beneficenza 501 (c) (3). Una caratteristica utile di un DAF è che un donatore non deve distribuire tutti i fondi in beneficenza nello stesso anno in cui i contributi vengono versati sul conto. Ciò dà al donatore il tempo di pianificare correttamente a chi desiderano concedere le sovvenzioni e / o decidere quando distribuirle, per diversi mesi o diversi anni.

Ad esempio, potresti ricevere un grande bonus annuale, oppure ritirarti e ricevere una somma forfettaria per il tempo di ferie accumulato. Oppure potresti vendere una proprietà apprezzata o un'attività commerciale. Puoi fare una donazione nello stesso anno fiscale del reddito imponibile e ricevere una detrazione fiscale immediata, ma scegliere di distribuire le sovvenzioni alle tue associazioni di beneficenza nel tempo. Puoi anche finanziare un DAF direttamente con una sicurezza apprezzata (azioni, fondi comuni di investimento, ecc.) O immobili per massimizzare l'efficienza fiscale e i tuoi regali di beneficenza.

Il DAF funziona anche per i donatori intenzionali, permettendoti di fare un regalo al fondo all'inizio dell'anno, e quindi di distribuire sovvenzioni mensili o trimestrali alle organizzazioni da te regolarmente supportate, così come concessioni una tantum in caso di necessità. Ogni sovvenzione può essere fatta a tuo nome o in forma anonima e tu ricevi una ricevuta dal fondo per i tuoi contributi, piuttosto che dover rintracciare le ricevute per ogni regalo che potresti aver fatto in precedenza con un assegno personale.

Un DAF è costituito da un'organizzazione di beneficenza, molte delle quali sono collegate a comunità locali o confessioni religiose. Non ci sono costi di installazione per la maggior parte dei DAF, ma esiste una spesa annuale nominale che può dipendere dal valore dell'account. Molti programmi consentono al donatore di selezionare le opzioni di investimento da un elenco di pool di investimento. Alcuni programmi consentono al donatore di stabilire un conto del Fondo gestito separatamente gestito dall'advisor finanziario del donatore.

Molti donatori utilizzano un DAF come strumento per incoraggiare le donazioni caritatevoli nelle loro famiglie consentendo ai membri della famiglia di selezionare i destinatari per una parte dei loro regali annuali. Il fondo può anche sopravvivere al donatore ed essere amministrato da eredi selezionati, e le attività non sono considerate parte di un patrimonio imponibile.