Eredita un'IRA? Ecco le tue opzioni
Se ricevi un’eredità: 13 cose che devi sapere | avv. Angelo Greco
Sommario:
- Opzioni per i coniugi che ereditano un IRA tradizionale
- Opzioni per non-coniugi che ereditano un IRA tradizionale
- Stai pensando di incassare un IRA tradizionale?
- Opzioni per i coniugi che ereditano un Roth IRA
- Opzioni per non-coniugi che ereditano un Roth IRA
- Considerando di incassare un Roth IRA?
- Qual'è il prossimo?
- Impara le regole di Roth IRA RMD
- Sposta il tuo IRA ereditato nel posto giusto
- Considera un Roth per aver lasciato soldi ai tuoi eredi
Quando si eredita un conto pensionistico individuale, le opzioni dipendono principalmente dalla relazione con il titolare dell'account originale (ad esempio, se si è sposati o meno) e se si eredita un IRA tradizionale o Roth.
Di seguito sono riportate le linee guida sugli scenari più comuni che i beneficiari affrontano. Se ti senti sopraffatto dalle sfumature di queste opzioni, ti consigliamo di consultare un consulente finanziario per evitare tasse o sanzioni inutili.
Vai alla sezione che descrive la tua situazione:
- Sto ereditando un tradizionale IRA da mia moglie
- Sto ereditando un IRA tradizionale da qualcuno che non sia il mio coniuge
- Sto ereditando un Roth IRA da mia moglie
- Sto ereditando un Roth IRA da qualcuno che non sia mio marito
Opzioni per i coniugi che ereditano un IRA tradizionale
È possibile rilevare l'IRA (noto anche come trasferimento sponsale o "assumendo" l'IRA). Quando assumi un'IRA diventi titolare dell'account e l'IRS lo tratta come se fosse sempre stato il tuo. Puoi farlo designando te stesso come proprietario o facendo rotolare il denaro in un conto tradizionale esistente dell'IRA o sul posto di lavoro con lo stesso trattamento fiscale, come un 401 (k), 403 (b) o 457 (b).
Tutte le regole di contribuzione e di prelievo applicabili alla propria situazione fiscale, ad esempio se si è idonei a mettere soldi nel conto e quando è necessario iniziare a prendere distribuzioni per evitare di incorrere in sanzioni, si applicano anche alla nuova IRA.
È possibile aprire un IRA ereditato. Se sei un coniuge ma non l'unico beneficiario, dovrai farlo invece di assumere l'IRA. Le regole qui sono meno flessibili: invece di prendere in carico l'account, tu e tutti gli altri che sono nominati beneficiari devono stabilire account IRA ereditari separati a tuo nome per conservare la tua parte delle risorse.
A questo punto devi scegliere esattamente Come erediterai l'IRA, che influirà sulla quantità di denaro che ti verrà richiesto di prelevare nel tempo. (Stiamo parlando delle distribuzioni minime richieste, o RMD.) Ci sono due opzioni su come impostare le distribuzioni nell'IRA ereditato:
- Il metodo di "aspettativa di vita" distribuisce le distribuzioni nel corso della vita residua come previsto dalle tabelle di aspettativa di vita dell'IRS. (Le regole sono leggermente diverse se il defunto ha iniziato a prendere RMD.)
- Il metodo "5 anni" offre ai beneficiari cinque anni dopo l'anno in cui il titolare del conto è deceduto per svuotare completamente il conto delle attività e pagare le imposte dovute. (Vedi la descrizione dell'IRS della regola dei 5 anni.)
Il mancato rispetto delle regole del RMD potrebbe far sì che l'IRS addebiti una pesante penale: il 50% dell'importo non distribuito. Per ottenere correttamente questa parte, ti invitiamo a consultare la fonte originale - le FAQ IRS sugli RMD dell'IRA - o un pianificatore finanziario.
I non-coniugi non possono trasferire i soldi da un IRA ereditato a un IRA esistente.
Puoi rinunciare (o smentire) l'IRA. Proprio come sembra, declamare un IRA significa dire "no, grazie" a qualsiasi rivendicazione su alcuni o tutti i beni all'interno dell'IRA. Le persone potrebbero rinunciare ad un'IRA se vogliono che il denaro passi ad una persona cara (o entità, come un'associazione di beneficenza) che è stato nominato beneficiario secondario / contingente, o se vogliono evitare di dover pagare tasse federali o immobiliari l'eredità.
Puoi incassare l'IRA. Si tratta di una distribuzione a somma forfettaria, e comporta maggiori conseguenze potenziali rispetto alle opzioni sopra riportate - vedere la sezione seguente su questo.
Opzioni per non-coniugi che ereditano un IRA tradizionale
È possibile aprire un IRA ereditato. Ciò significa trasferire le risorse in una nuova IRA che hai creato e formalmente denominare come IRA ereditata; ad esempio, (Nome del proprietario deceduto) a beneficio di (il tuo nome). I non-coniugi non possono trasferire i soldi da un IRA ereditato a un IRA esistente. Questo significa anche che non sono ammessi contributi aggiuntivi.
Per i non sposati che ereditano un IRA tradizionale, è importante notare che l'IRS impone al beneficiario di iniziare a ritirare almeno un importo minimo di attività abbastanza rapidamente - o entro il 31 dicembre dell'anno dopo la morte del titolare del conto (se si decide di usa il metodo di aspettativa di vita basato sulla tua vita o sul deceduto se hanno iniziato a prendere RMD) o fino al 31 dicembre del quinto anno dopo la morte della persona amata (tramite il metodo quinquennale in cui hai quel tempo per svuotare l'account). Manca la scadenza e l'IRS ti licenzierà con una penale del 50% sull'ammontare che non viene prelevato.
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Puoi rinunciare (o smentire) l'IRA. Se non vuoi affrontare problemi fiscali fastidiosi o desideri che i soldi passino in coda al prossimo beneficiario in linea, puoi rifiutare qualsiasi rivendicazione sui beni nell'IRA.
Puoi incassare l'IRA. Chiamata una distribuzione forfettaria, questo comporta maggiori conseguenze potenziali rispetto alle opzioni di cui sopra. Vedi la prossima sezione per i dettagli.
Stai pensando di incassare un IRA tradizionale?
Prima di incassare un account tutto in una volta, considera le conseguenze dell'utilizzo dell'opzione "Vegas o busto": riceverai una fattura per le tasse dallo Zio Sam.
I prelievi da un IRA tradizionale sono tassabili come reddito dal momento che il detentore del conto originale probabilmente usava dollari pretasse per finanziare il conto.Se l'ammontare che stai ereditando è abbastanza consistente, potrebbe farti salire ad una fascia di tasse più alta, che a sua volta può innescare un'aliquota maggiore sui prelievi.
D'altro canto, i beneficiari che optano per l'opzione forfettaria non dovranno pagare la penalità di ritiro anticipato del 10%, anche se non hanno ancora 59 anni e mezzo.
Per le regole dettagliate per i beneficiari di un IRA tradizionale, consultare la pubblicazione 590-B dell'IRS. Fare clic su "Beneficiari IRA" nel sommario per passare direttamente alle cose buone.
Opzioni per i coniugi che ereditano un Roth IRA
È possibile rilevare l'IRA (noto come trasferimento sponsale o "assumere"). Se sei un coniuge e l'unico beneficiario di un Roth IRA, l'IRS dice che puoi trattare il denaro come tuo dopo aver trasferito le risorse dal conto del defunto al tuo Roth IRA esistente (o in un nuovo account creato per questo scopo).
Se sei l'unico beneficiario sponsale di un Roth IRA, hai la possibilità di lasciare i soldi intatti per tutto il tempo che vuoi.
Se sei l'unico beneficiario sponsale di un Roth IRA, hai la possibilità di lasciare i soldi intatti per tutto il tempo che vuoi. In altre parole, non è necessario prendere le necessarie distribuzioni minime. (Se ci sono altri beneficiari chiamati, è necessario aprire un'IRR ereditata.) Questo è un vantaggio se si desidera utilizzare l'account come una penna di riserva per far passare denaro ai propri cari poiché il denaro può essere lasciato indisturbato a composto e cresciuto.
I beneficiari che decidono di iniziare a prendere distribuzioni beneficiano della stessa regola applicata al titolare del conto originale: i prelievi dei contributi sono esentasse in qualsiasi momento. Ma calpestare leggermente quando si tratta di guadagni: Prelevare i guadagni da un Roth ereditato prima dei 59 anni di età da un account che non ha almeno cinque anni generalmente genererà una bolletta IRS.
È possibile aprire un IRA ereditato. Se sei un coniuge, ma non l'unico beneficiario dell'account, potresti dover trasferire i soldi in un IRA ereditato che è detenuto a tuo nome. Altri beneficiari dovranno fare lo stesso.
In questo caso, gli RMD sono obbligatori, il che significa che non puoi permettere a tutti i soldi di cavalcare e accumulare guadagni indefinitamente. Puoi posticipare le distribuzioni per un po '- fino a quando il possessore dell'account originale avrebbe compiuto 70 anni o il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte.
Le distribuzioni richieste possono essere pagate utilizzando una di queste due opzioni:
- Il metodo di aspettativa di vita, distribuito nel corso della vita in base a questa tabella IRS. Andando su questa rotta consente a qualsiasi attività che non è distribuita entro la fine del periodo richiesto di continuare a crescere senza tasse.
- Il metodo quinquennale. Puoi prendere i soldi quando vuoi durante quel periodo di cinque anni, ma i beni devono essere distribuiti entro il 31 dicembre del quinto anno dopo la morte del titolare del conto.
Puoi prendere una distribuzione forfettaria. Si può semplicemente ritirare il denaro da un Roth IRA ereditato, ma ci sono potenziali implicazioni fiscali qui. Vai alla sezione di incasso qui sotto se stai considerando questo.
Opzioni per non-coniugi che ereditano un Roth IRA
È possibile aprire un IRA ereditato. La bellezza di un Roth IRA per il titolare del conto originale è che lui o lei non è tenuto a iniziare a prendere le distribuzioni minime di 70 anni e può lasciare che il denaro continui a marinare nel conto esentasse. Questo vantaggio non si trasferisce ai non sposati che ereditano un Roth IRA.
Se un familiare o un amico ti nomina come beneficiario su un Roth IRA, è generalmente obbligatorio iniziare a prendere distribuzioni in modo tempestivo. Per prima cosa trasferirai il denaro in un IRA ereditato tenuto a tuo nome. Successivamente deciderete come si desidera ricevere i pagamenti:
- Con il metodo dell'aspettativa di vita, è necessario iniziare a prendere distribuzioni entro il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del titolare del conto originale. Non incorrerai in una penalità di prelievo anticipato del 10%, ma potresti dover pagare le tasse sui guadagni che non hai rispettato la regola del periodo di detenzione di cinque anni della Roth. (Il nostro calcolatore Inherited Roth IRA RMD mostra quanti soldi l'IRS dice che devi ritirare dal conto.)
- Con il metodo quinquennale, il Roth deve essere interamente versato entro il 31 dicembre del quinto anno solare successivo all'anno in cui il proprietario è deceduto. Sei libero di prenderli a tuo piacimento durante questi cinque anni e, come per il metodo dell'aspettativa di vita, dovrai pagare le tasse solo sulle distribuzioni di utili (non contributi) che non hanno ancora rispettato la regola dei cinque anni.
Puoi prendere una distribuzione forfettaria. È possibile prelevare il denaro dal Roth IRA ereditato, ma ci sono alcune cose che dovresti sapere prima. Vedi la prossima sezione per i dettagli.
Considerando di incassare un Roth IRA?
Incassare un Roth IRA ereditato ha meno conseguenze sgradevoli che incassare un IRA tradizionale ereditato. Questo perché i beneficiari possono ritirare i contributi da un Roth IRA esenti da imposte in qualsiasi momento. E finché il conto era aperto per almeno cinque anni al momento della morte del titolare del conto, anche i guadagni possono essere ritirati senza tasse.
Inoltre, gli eredi di Roth IRA sono soggetti alla penalità per il ritiro anticipato del 10% da parte dell'IRS incassando prima dei 59 anni (l'età in cui lo zio Sam inizia a concedere il ritiro del conto pensionistico). Ma questo non significa che tu sia necessariamente completamente fuori dai guai con l'IRS.
Se Roth IRA aveva meno di 5 anni alla morte del proprietario originale, indipendentemente dal rapporto con il defunto, devi pagare le tasse sui guadagni (non i contributi) quando prendi una somma forfettaria.Quindi, a meno che tu non abbia un bisogno immediato di denaro, generalmente ha senso investire i soldi in un Roth IRA ereditato e approfittare di molti altri anni di crescita degli investimenti esentasse.
»Vedi le nostre migliori scelte per i migliori account Roth IRA
