Perché l'assicurazione e le tasse sono importanti per la tua salute finanziaria

Di Steven Podnos, MD CFP

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Non penso che molte persone pensino al rapporto che hanno l'assicurazione e le tasse, ma questa informazione può essere importante per la tua salute finanziaria. Diamo un'occhiata a come questi fattori si influenzano a vicenda in diverse categorie.

Assicurazione sulla vita

Nella maggior parte dei casi, il ricevimento di un beneficio di morte non è soggetto alle imposte sul reddito. Le eccezioni a questa regola esistono quando una polizza assicurativa è stata venduta o trasferita in circostanze specifiche. Per la stragrande maggioranza delle persone che possiedono l'assicurazione sulla vita con il loro coniuge o persone a carico come beneficiari, l'imposta sul reddito non rappresenta un problema. Alcune polizze assicurative hanno una componente di risparmio (valore in denaro, vita intera, vita universale, vita variabile) che può comportare una passività fiscale. Ad esempio, se una polizza con un valore in contanti è terminata prima del decesso e il valore in denaro (inclusi eventuali prestiti) è superiore alla somma di tutti i premi pagati in -la differenza è tassabile come reddito ordinario.

L'assicurazione sulla vita e la tassazione delle proprietà è un argomento completamente diverso. Il valore in contanti di una polizza di proprietà di qualcuno è tassato come attività al momento del decesso. L'indennità in caso di morte è tassata in una proprietà se il defunto possiede la polizza o se il beneficiario è la proprietà stessa.

In molti casi, l'assicurazione sulla vita è di proprietà al di fuori di una proprietà in un "trust di assicurazione sulla vita irrevocabile" o ILIT. Ciò consente a una polizza di pagare gli eredi senza conseguenze né sul patrimonio né sulla tassazione del reddito. Un'alternativa è quella di avere eredi come proprietari e beneficiari di una polizza di assicurazione sulla vita, ma questo non offre gli aspetti di controllo di un trust.

I premi dell'assicurazione sulla vita non sono quasi mai una spesa fiscalmente deducibile. In certi casi, ci sono piani sofisticati "split-dollar" che le grandi aziende usano per trattenere e attrarre dirigenti che implicano un certo grado di premi assicurativi pre-pagati, ma questi sono di solito sotto stretta sorveglianza da parte dell'IRS. Se un'azienda acquista l'assicurazione "persona chiave" su un dipendente valutato, può detrarre i premi, ma il vantaggio è anch'esso un bene aziendale.

Assicurazione di proprietà / infortuni

In quasi tutti i casi consueti, la ricezione di un pagamento per una perdita dalla copertura dell'automobile o della casa non è un evento imponibile. Nella circostanza insolita in cui si ricevono pagamenti superiori alla perdita, il "profitto" potrebbe essere considerato reddito imponibile.

Molti tipi di premi assicurativi sulla rendita di proprietà sono deducibili dalle tasse quando sono correlati a un'attività commerciale. L'assicurazione del proprietario di abitazione non è quasi mai deducibile dalle tasse.

L'assicurazione sulla proprietà privata relativa al noleggio e ad altri beni aziendali è deducibile dall'attività.

Assicurazione sanitaria

I benefici dell'assicurazione sanitaria non sono quasi mai tassabili. I premi dell'assicurazione sanitaria sono interamente deducibili dai lavoratori autonomi fino all'importo del loro reddito netto. I datori di lavoro possono detrarre i premi dell'assicurazione malattia come spesa aziendale solo se viene coperta anche una certa percentuale di dipendenti.

I piani di assicurazione sanitaria altamente deducibili consentono contributi a un conto di risparmio sanitario. L'HSA è l'unico modo legale per evitare totalmente le tasse sul reddito. I depositi sono fatti al lordo delle imposte, crescono senza tasse e possono essere utilizzati senza alcuna responsabilità fiscale per una vasta gamma di spese sanitarie.

Assicurazione di assistenza a lungo termine

Le prestazioni di assistenza a lungo termine non sono quasi tassabili. I premi per questa assicurazione (se considerati "tassati" come la maggior parte delle polizze sono) sono completamente deducibili (con determinati limiti in base all'età) per molte persone fisiche e lavoratori autonomi. C Le società possono anche detrarre completamente il costo dell'assicurazione LTC per i propri dipendenti.

Comprendere gli aspetti fiscali di tutti i vari tipi di assicurazione che acquisti è un aspetto importante del successo finanziario.