Definizione ed esempio di schema di lappatura |

Che cos'è:

Uno schema diè una pratica contabile fraudolenta che nasconde il denaro rubato per sovrapposizione successiva crediti.

Come funziona (Esempio):

Un schema di lappatura inizia quando qualcuno - un impiegato, ad esempio - ruba denaro generato da una transazione (ad esempio una vendita). Questo individuo compensa i soldi mancanti utilizzando denaro contante dalla transazione successiva. Il credito da questa seconda transazione è coperto dai soldi della terza transazione, ecc.

Per illustrare, supponiamo che Gene, un cassiere del negozio ABC, elabori una vendita per $ 50. Mette i soldi in tasca. Il prossimo cliente di Gene acquista $ 100 di merce. Invece di utilizzare il pagamento di questo cliente per il corrispondente $ 100 ricevibile, utilizza $ 50 per soddisfare il credito aperto di $ 50 dal primo cliente e utilizza i restanti $ 50 per compensare parzialmente l'$ 100 ricevibile dal secondo cliente. Gene continua ad allocare (lappare) denaro dalle vendite successive ai crediti precedenti in modo che le registrazioni contabili del negozio non riescano a chiarire la discrepanza.

Perché è importante:

Uno schema di lappatura può avere un successo temporaneo solo perché la discrepanza alla fine migra in un secondo momento contanti / contabilità ed è documentato come una perdita