Definizione piano ed esempio non qualificato |

Che cos'è:

Un piano non qualificato è un piano pensionistico a cui l'IRS non concede benefici fiscali specifici.

Come funziona (Esempio):

Un piano di pensionamento non qualificato è essenzialmente quello che non è un piano qualificato. In altre parole, se il piano non soddisfa la miriade di requisiti esatti nella sezione 401 (a) dell'Internal Revenue Code e nel Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), il piano di pensionamento non è qualificato.

Ma in in generale, l'IRS considera piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita come piani pensionistici qualificati (sebbene in alcuni casi siano accettabili anche piani ibridi, che combinano elementi dei due). I piani a benefici definiti sono di solito piani pensionistici tradizionali; i piani a contribuzione definita sono spesso piani 401 (k), piani 403 (b), piani pensionistici di acquisto di denaro o piani di partecipazione agli utili. I piani non qualificati potrebbero includere trust, polizze di assicurazione sulla vita o piani di compensazione differiti e le attività in questi piani potrebbero essere mescolate con le attività del datore di lavoro (piani qualificati non lo consentono).

Ciò significa che se un il piano non è qualificato, i datori di lavoro generalmente non possono detrarre i contributi che apportano ai piani per conto dei loro partecipanti e i partecipanti al piano non possono escludere i loro contributi dal reddito imponibile. Inoltre, i guadagni sui fondi del piano di pensionamento sono solitamente tassabili.

Perché è importante:

Sapere se un piano di pensionamento è un piano pensionistico qualificato è importante, perché avere diritto al partecipante a determinati vantaggi fiscali non disponibili alle persone che risparmiano per la pensione con altri mezzi. Dato che detrazioni fiscali, crediti d'imposta e differimenti fiscali possono creare differenze significative nei redditi da pensione quando capitalizzati su diversi anni o addirittura decenni, la ricerca di un piano pensionistico qualificato è una delle cose più importanti che un investitore può fare per garantire un reddito adeguato dopo di lui o lei smette di funzionare. Naturalmente, i piani di pensionamento qualificati hanno i loro limiti, ovvero che i fondi sono spesso non disponibili per l'investitore fino a che non si ritira e talvolta sono limitati in termini di investimenti consentiti. In questi casi, un piano non qualificato potrebbe corrispondere al conto.