Le regole quinquennali per i prelievi Roth IRA
Roth IRAs and How They Can Help You Retire Early
Sommario:
- Regola di cinque anni per i prelievi
- Regola di cinque anni per le conversioni di Roth
- Regola di cinque anni per i beneficiari
- Qual'è il prossimo?
- Trova i migliori fornitori di Roth IRA
- Stima quanto valgono i tuoi contributi Roth IRA
- Imparare altro su Roth IRAs
IRA Roth offrono notevoli vantaggi fiscali - e, ovviamente, ci sono dei vincoli. Dovrai rispettare le regole dell'IRS per questi conti di pensionamento per gli investimenti per evitare lo shock adesivo di sanzioni o tasse quando prendi le distribuzioni.
Di seguito, copriamo tre delle regole per i prelievi Roth IRA, che hanno tutti una clausola quinquennale per evitare sanzioni. Uno si applica al periodo di attesa generale prima di poter prelevare i guadagni degli investimenti (anche noti come distribuzioni), un altro si applica alle conversioni di Roth e l'ultimo riguarda i beneficiari.
Ecco cosa devi sapere su ciascuno.
Regola di cinque anni per i prelievi
La regola dei cinque anni per i prelievi dei redditi da investimenti di Roth IRA richiede che tu mantenga il tuo conto per almeno cinque anni prima che tu possa toccare quei guadagni senza incorrere in una penalità. È importante notare che questa regola si applica in modo specifico ai guadagni degli investimenti. I contributi che hai fatto possono essere ritirati in qualsiasi momento perché hai già pagato le tasse su questi soldi.
Questa regola determina se un prelievo dei guadagni sarà considerato esentasse dall'IRS. In caso contrario, potresti essere soggetto a pagare le tasse e una penalità del 10% sulla parte dei guadagni della tua distribuzione. (Ecco cosa devi sapere se stai considerando un ritiro anticipato).
È importante notare che questa regola si applica in modo specifico ai guadagni degli investimenti. I contributi che hai fatto possono essere ritirati in qualsiasi momento perché hai già pagato le tasse su questi soldi.
Il periodo di cinque anni inizia il 1 gennaio dell'anno in cui hai fatto il tuo primo contributo a qualsiasi Roth IRA. Una volta chiarito che il periodo di cinque anni, per i prelievi di guadagni per qualificarsi come esenti da imposte, deve essere fatto anche dopo i 59 anni di età o perché si qualificano per alcune eccezioni. Se hai avuto il tuo Roth per meno di cinque anni, ci sono anche delle eccezioni che possono metterti fuori dai guai per la penalità del 10% sui guadagni ritirati - ma non tutte le imposte sul reddito.
| Le prime distribuzioni di guadagni per questi motivi sono considerate qualificate: non soggette a tasse o penalità del 10% | Le prime distribuzioni di utili per questi motivi sono considerate eccezioni: imponibili come reddito, ma non soggetti alla penalità del 10% |
|---|---|
| Hai tenuto un Roth IRA per almeno cinque anni E stai prendendo la distribuzione in una delle seguenti circostanze: • Hai 59 anni o più • Sei disabilitato in modo permanente e totale • Come beneficiario del Roth IRA dopo la morte del proprietario dell'account • Per utilizzare fino a $ 10.000 per un acquisto a casa per la prima volta | • Stai prendendo la distribuzione per le spese di istruzione qualificata • Stai prendendo la distribuzione per le spese mediche non rimborsate che superano il 7,5% del tuo reddito lordo corretto per l'anno o i premi dell'assicurazione sanitaria mentre sei disoccupato • Stai prendendo delle riserve riservate riservate (per i membri della riserva militare chiamati a servizio attivo) • Stai prendendo una serie di distribuzioni sostanzialmente uguali • La distribuzione è dovuta a una tassa IRS • Hai non ha tenuto un Roth IRA per almeno cinque anni, ma tu sei 59 1/2 o più vecchio, permanentemente e totalmente disabili, ereditato Roth IRA dopo la morte del proprietario dell'account o utilizzando fino a $ 10.000 per un acquisto a casa per la prima volta |
Regola di cinque anni per le conversioni di Roth
Simile alla regola sopra, i prelievi di denaro dalla conversione di un tradizionale IRA o 401 (k) a un Roth IRA sono soggetti a un periodo di attesa di cinque anni per evitare una penalità.
Il periodo di cinque anni inizia il primo giorno dell'anno fiscale in cui hai convertito i soldi.
Per questa regola, il periodo di cinque anni inizia il primo giorno dell'anno fiscale in cui hai convertito denaro da un IRA tradizionale (o fatto un rinnovo da un piano pensionistico qualificato) al Roth IRA. Ad esempio, se esegui una conversione nel mese di maggio, la regola per tale conversione inizia il gennaio precedente. Ogni conversione o rollover effettuata è soggetta a un periodo di attesa di cinque anni separato.
" Leggi di più: Una conversione Roth IRA è adatta a te?
Se non si attende il periodo richiesto di cinque anni dalla conversione al ritiro, potrebbe essere necessario pagare una penale del 10%, insieme a eventuali imposte sul reddito dovute. Le stesse eccezioni si applicano alla regola quinquennale di prelievi di conversioni come qualsiasi altro tipo di distribuzioni iniziali - vedere il grafico sopra per gli esempi).
Regola di cinque anni per i beneficiari
La regola finale di cinque anni si applica alle distribuzioni ai beneficiari di un titolare dell'IRA deceduto. Come notato dalle altre due regole, la morte è un'eccezione alle pene per i prelievi anticipati - ma per evitare le tasse ordinarie, i beneficiari devono ancora attenersi alle due regole precedenti relative al periodo di attesa per effettuare prelievi di profitti o importi convertiti.
" Leggi di più: Scopri le tue opzioni quando erediti un IRA
Se sei il beneficiario di un Roth IRA, ricontrolla i tempi di contributi iniziali, conversioni o rollover.
Di conseguenza, se ti ritrovi ad essere il beneficiario di un Roth IRA, ricontrolla i tempi dei contributi iniziali, delle conversioni o dei rollover. Le distribuzioni di guadagni e rollover non si qualificheranno necessariamente come esentasse se una qualsiasi delle regole quinquennali lo proibirà, anche se il proprietario originale dell'IRR Roth è morto. Tali importi saranno inclusi nel reddito lordo del beneficiario e quindi soggetti alle imposte sul reddito, proprio come se il denaro fosse stato invece destinato al proprietario dell'IRA originale.
