Consiglio fiscale per le piccole imprese: l'ammortamento può farti risparmiare denaro
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Sommario:
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- Cos'è l'ammortamento?
- Come calcolare l'ammortamento
- Qual'è il prossimo?
- Trova e confronta miglior software fiscale per i lavoratori autonomi
- Trova trascurato detrazioni fiscali di piccola impresa
- Imparare sulle detrazioni fiscali degli uffici domestici per le piccole imprese
È il momento delle tasse e, in quanto proprietario di una piccola azienda, dovresti cercare di dedurre ogni singola deduzione per attività commerciale a cui hai diritto. Una detrazione che potresti aver dimenticato è il deprezzamento: il continuo declino del valore della proprietà, che può essere utilizzato per compensare le entrate della tua attività.
L'ammortamento può portare a deduzioni di imposte sul reddito che fanno risparmiare ogni anno ai proprietari di piccole imprese migliaia di dollari. Ma capire esattamente come calcolare e reclamare la detrazione è dove le cose possono diventare un po 'confuse.
L'ammortamento consente ai proprietari di piccole imprese di ridurre il valore di un bene nel tempo, a causa della sua età, usura, deterioramento o decadimento. Si tratta di una detrazione annuale dell'imposta sul reddito che è elencata come una spesa in un conto economico; Prendete una detrazione per l'ammortamento compilando il modulo 4562 con la dichiarazione dei redditi. L'ammortamento è anche il processo attraverso il quale un'impresa annulla il costo di un capitale fisso. Quando spendi, diciamo, $ 30.000 su una risorsa, non rivendicherai necessariamente una spesa anticipata di $ 30.000; piuttosto, si dovrebbe deprezzare l'asset nel tempo, eventualmente sostenendo l'intero costo. Le attività tipicamente ammortizzabili includono edifici, computer, attrezzature, macchinari, mobili per ufficio e veicoli da lavoro, ma si potrebbe anche essere in grado di deprezzare proprietà immateriali quali brevetti o diritti d'autore, secondo l'IRS. Le proprietà che non possono essere ammortizzate includono terreni (dal momento che non si esauriscono e non sono soggetti ad usura), inventario (poiché è destinato alla vendita) e proprietà affittate (poiché non lo possiedi). "Di solito, il deprezzamento viene effettuato contro edifici di proprietà dell'azienda, attrezzature e persino oggetti più piccoli come computer e telefoni cellulari", afferma Jason Reiman, un pianificatore finanziario e consulente con sede a Tucson, in Arizona. Utilizzi l'ammortamento per ridurre il carico fiscale, dal momento che stai riducendo il reddito imponibile complessivo. Utilizzi l'ammortamento per ridurre il carico fiscale, dal momento che stai riducendo il reddito imponibile complessivo. Ma è importante capire che il deprezzamento non influire sul flusso di cassa della tua azienda o sul suo saldo di cassa effettivo, poiché si tratta di una spesa non in contanti. Ad esempio, supponiamo che tu possieda un ristorante che guadagna $ 100.000 in reddito netto quest'anno: i soldi che hai guadagnato dopo aver contabilizzato tutti i costi di gestione della tua attività, comprese le spese operative e gli investimenti, ma tu prendi le detrazioni totali di ammortamento di $ 25.000 sull'edificio che possiedi. L'IRS ti addebiterà $ 75.000 di reddito invece di $ 100.000 a causa della detrazione. Con un'aliquota dell'imposta sulle società del 35%, risparmierai $ 8.750 sulle tasse. Ecco la parte più difficile: capire quanta parte di una detrazione da deduzione si può prendere sui tuoi beni. Per utilizzare l'ammortamento come detrazione, devi essere il proprietario della proprietà e deve avere una "vita utile" di più di un anno. L'IRS richiede che si annulli l'ammortamento per la vita utile della risorsa. Puoi iniziare a svalutare la proprietà una volta che è in uso, e smetti di svalutarla quando hai completamente recuperato il suo costo o smetti di usarla nella tua azienda. Computer, apparecchiature per ufficio, automobili, camion e elettrodomestici possono essere ammortizzati fino a cinque anni; mobili per ufficio e arredi come scrivanie possono essere cancellati per sette anni; gli immobili residenziali in affitto possono essere ammortizzati in 27,5 anni; e gli edifici commerciali o le proprietà non residenziali possono essere ammortizzati in 39 anni, secondo la Pubblicazione IRS 946. Per capire quanto è possibile ammortizzare, è necessario conoscere il costo iniziale della risorsa e per quanto tempo è possibile ammortizzarlo. Per capire quanto è possibile ammortizzare, è necessario conoscere il costo iniziale della risorsa e per quanto tempo è possibile ammortizzarlo. È quindi possibile utilizzare uno dei tre metodi di ammortamento: Metodo lineare: Potrai ammortizzare la proprietà di un importo uguale ogni anno per tutta la sua vita utile. Per calcolare l'importo annuo che è possibile svalutare, sottrarre il valore di recupero del bene (l'importo che si potrebbe ottenere vendendolo alla fine della sua vita utile) dal suo costo e dividerlo per il numero di anni nella sua vita utile. Ad esempio, se acquisti un computer per $ 1,000 e ha un valore di salvataggio di $ 200 e una vita di cinque anni, potrai detrarre $ 160 in ammortamento ogni anno. Metodo accelerato: Con questo metodo, sarai in grado di prendere maggiori detrazioni di ammortamento nei primi anni di vita utile della proprietà e detrazioni più piccole in seguito. Questo è il metodo più comunemente scelto dalle piccole imprese, secondo TurboTax. Dovresti utilizzare il sistema di recupero dei costi accelerato modificato (MACRS) dell'IRS e fare riferimento alla guida alla tabella delle percentuali dell'IRS nella Pubblicazione 946, Appendice A per calcolare le tue detrazioni. Sezione 179 Detrazione: Ciò consente di dedurre l'intero costo del bene nell'anno in cui è stato acquisito, fino a un massimo di $ 25.000 a partire dal 2015. L'ammortamento è qualcosa che dovrebbe essere sicuramente apprezzato dai proprietari di piccole imprese. Ma dal momento che preferiresti spendere tempo a far crescere la tua piccola impresa piuttosto che capire complicate regole fiscali, assumere un professionista delle tasse è una mossa intelligente. Immagine tramite iStock. 
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Steve Nicastro è uno scrittore di personale che copre finanza personale per Investmentmatome . Seguilo su Twitter @StevenNicastro e via Google+ .
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